一、浅谈企业加强内控制度建设的必要性（论文文献综述）
郭欣[1]（2021）在《RS行政单位内部控制改进研究》文中研究指明近年来,随着我国机构和行政体制改革的不断深化与政府职能的不断转变,行政单位的内部管理水平日益提高。国家陆续印发了一系列具有规范性和指导性的文件,明显加快了我国行政单位的内部控制建设。新时代对国家提高行政事业单位管理能力提出了更高要求,党的十九大以来,我国更加重视廉政建设和反腐斗争这两项工作。因此,对行政单位内部控制的实施现状、存在问题及改进方案展开更深入地研究与分析,是新形势下加强我国行政单位内部控制管理的迫切需要。RS行政单位作为县政府服务与保障民生的窗口单位,比省、市级行政单位联系民生更紧密,服务群众更直接。客观来讲,其内部控制在单位层面和业务层面上还存在诸多需要解决的问题,直接影响了其管理和服务的质量与效率。本文立足于RS行政单位实际,综合运用文献研究法、案例分析法和实地调查法等多种研究方法,主要开展了如下工作:（1）采集、整理和分析了国内外行政单位内部控制的相关文献资料,为分析并解决问题打下良好基础;（2）基于行政单位内控相关理论和现行规定,分别从单位层面和业务层面分析了该单位的内控现状;（3）组织单位内部及邀请同类型其他单位利用基础性评价指标评分表对该单位的内控实施情况进行赋分,通过对比扣分指标以及梳理流程图漏洞,发现其内部控制在单位层面和业务层面两方面分别存在的问题;（4）将行政单位内部控制理论及内控五要素与该单位实际进行联系,分析问题产生的原因;（5）针对在单位层面和业务层面发现的具体问题,提出了相应的改进方案。由于本人在专业知识及实务经验方面的欠缺,对内控体系的认知水平还较低,还有许多问题值得求教和探讨。由于条件的限制,本人仅针对RS行政单位进行了调查,调查对象单一,未与同类型其他单位进行横向对比,故了解到的情况存在局限性,所查找的问题及提出的措施不够全面具体。今后,我将进一步增加对行政单位内控问题调研的深度与广度,加强对国内外相关理论及指导意见的研究,不断提升行政单位内部控制理论素养,继续探索内控的评价模式、开展以风险为导向的内部控制分析,进而提出更多合理可行的改进对策和建议。
罗旭雯[2]（2020）在《行政事业单位固定资产的内控制度建设研究 ——以A县财政局为例》文中进行了进一步梳理行政事业单位固定资产是各政府部门履行公共管理职能、推进社会主义事业发展的重要物质基础。随着经济社会的发展,行政事业单位固定资产的规模在不断扩大,在国有资产总额中占据较高比重。随之,固定资产配置不公、闲置浪费、处置不严等一系列问题逐步凸显出来。建立健全行政事业单位固定资产管理内控制度,执行严格的内部控制,不仅可以提高财政资金的利用率,还可以维护政府的公信力和良好形象。因此,在国有资产改革大背景下,探索研究固定资产内控制度建设具有积极的意义。目前,国内对于行政事业单位固定资产内控制度的研究大多数为应用型的研究,缺少一定的理论基础,对于个别案例的研究深度较浅,针对基层财政单位的研究则更是少见。本文以A县财政局为例进行行政事业单位固定资产内控制度研究,分析该单位固定资产内控制度的现状及存在的问题,针对存在的问题进行原因分析,提出优化A县财政局固定资产内控制度的措施。研究结论对于完善A县财政局固定资产内部控制建设具有一定的现实意义,同时也为其他地区和单位的研究提供了参考。本文以案例分析法为主,结合问卷调查法、文献研究法、实地访谈法、抽样调查法等研究方法,深入分析研究,提炼了研究框架。本文首先阐明了论文的研究背景与意义,并回顾了所涉及到行政事业单位固定资产内部控制制度方面的主要概念、理论概念。基于A县财政局固定资产管理的现状,通过设计问卷调查、实地访谈、抽样调查法等研究方法深入研究A县财政局固定资产内部控制的现状,提出A县财政局固定资产内控制度中存在的问题。结合前期调查研究分析,对存在的问题进行了原因分析,提出了优化固定资产内控制度建设的环境、健全固定资产管理内控制度运行机制、完善绩效考核制度、强化内部外部监督、构建风险评估体系、加强内控制度的信息系统建设等六个建议。最后,根据前面部分的研究得出结论。
屠花花[3]（2020）在《事业单位内部控制问题改进研究 ——以B学校为例》文中提出近年来,随着国家对党风廉政建设不断深入,事业单位内部控制问题越来越受到重视,相关的研究逐渐丰富起来,但是研究对象主要集中在一些医院、高校等二类公益性事业单位上,对公立小学内部控制的具体研究较少。小学是保障国家进行义务教育重要一环,完全不以营利为目的体现其公益属性,其资金来源基本上依靠财政拨款。在国家大力支持小学发展的情况下,小学各种资金来源较多,合理配置资源以支持学校发展,成为当前急需解决的问题。如果没有内部控制的约束,会出现诸如挪用金融资金,闲置或浪费国有资产等现象。特别是在我国西部地区的县级公立小学由于没有相对独立的财务部门,且财政资金数额较大,且领导层没有高度的重视,导致资金疏于管理,内部控制混乱。2014年财政部、教育部重新修订《小学校财务制度》,明确规定小学校应当建立健全内部控制制度。在《行政事业单位内部控规范（试行）》和2014版《小学校财务制度》实施的五年多以来,公立小学财政资金的流失、内部控制建设的成效和国有资产的浪费是否得到了控制?这些都是值得探索的。本文首先梳理了国内外对内部控制的研究,发现事业单位的内部控制远没有企业内部控制成熟,不同类型的事业单位的内部控制建设也不平衡。本文应用内部控制理论、国家治理理论、新公共管理理论、及公共受托责任理论,采用实地调研法、问卷调查法调查了解西部地区县区小学的内部控制建设情况共性问题,案例研究法对B公立小学进行个案研究,深入了解B小学单位层面和业务层面内部控制的建设情况,为公立小学的内部控制建设提供更优质的方案。结合问卷调查发现:首先,B小学以及整体县区学校的内部控制体系还不完善。尽管建立了内部控制制度,但在制定内部控制制度时没有考虑小学的实际情况,导致内部控制制度缺乏效力;其次,内部控制环境需要改善。例如,B小学对内部控制的意识不强,特别是学校管理者认为,内部控制的实施会限制学校的各项工作,导致其对内部控制工作的重视度不高;另外,学校对资产管理的意识薄弱,存在“重购买,轻管理”的现象。最后,内部控制人员的专业能力不高,缺乏内部控制机构。当前,事业单位内部控制建设尚处于起步阶段,特别是县级地区公立小学。国内关于公立小学的文学和研究案例略有不足。可用于研究的案例和数据不足,无法满足实际研究的需要。在后续研究中,我们应继续收集和总结有关数据和案例,并根据实际情况,对公立小学的内部控制建设进行更加务实和深入的研究。
田晓[4]（2020）在《行政事业单位固定资产内部控制研究 ——以F市机关事务服务中心为例》文中研究表明行政事业单位的主要功能是承担政府公共服务,重点要完成行政审批,进行行政监督,行政事业单位的服务涵盖了整个社会保障领域,重点要为科学、医疗、教育以及文化领域提供公共服务。现阶段,政府公共管理方面的改革正在不断推进,行政事业单位作为一种非盈利的法人,要想提高单位管理水平需要不断加强内部控制,只有这样才能提高风险防范能力。对于行政事业单位来说,固定资产是进行公共管理的基础保障。行政事业单位的固定资产规模和数量都较大,种类也十分的多,但是目前行政事业单位固定资产管理存在意识不足、岗位设置不合理、人员素质不高等问题,很容易出现固定资产浪费的问题。鉴于此,对行政事业单位的固定资产内部控制进行研究具有十分重要的意义,有利于进一步规范行政事业单位固定资产管理,也有利于防范国有资产的流失。本研究主要从内部控制的角度进行分析,在前人研究的基础上,结合实际案例和资料进行分析,提出完善行政事业单位固定资产内部控制的对策建议。本研究对F市机关事务服务中心固定资产内部控制进行分析,第一部分对行政事业单位的固定资产内部控制研究背景进行分析,梳理国内外行政事业单位固定资产内部控制研究现状,指出本研究的主要内容和方法。第二部分对内部控制相关理论进行介绍,界定了内部控制的内涵,梳理我国行政事业单位内部控制的发展例历程,界定行政事业单位固定资产内部控制相关概念,对资产管理理论进行分析。第三部分对F市机关事务服务中心的资产内部控制现状进行分析,具体探讨了 F市机关事务服务中心固定资产管理体制现状、日常管理现状。第四部分存在问题及原因分析,F市机关事务服务中心资产内部控制存在的问题主要有资产岗位设置问题、资产日常管理问题以及资产的监督管理问题,主要原因包括缺乏良好的控制环境、没有实施全面系统的风险管理制度、资产预算管理不完善、资产管理信息与沟通机制不畅通,内外部监督力度不足。第五部分固定资产内部控制建设的改进建议,主要包括建立良好内控环境;提高风险管理意识,建立健全风险评估机制;开展规范有效的内部控制活动;健全信息沟通机制;内外协作加强内控监督。第六部分总结全文,指出研究存在的不足和进一步探讨的方向。
孙菲[5]（2020）在《基于审计风险的A机关经济责任审计评价体系的构建研究》文中研究表明行政事业单位作为我国特有的组织形式,对其开展经济责任审计,是为了监督及评价其单位主要负责人的经济责任履行情况。随着经济责任审计项目全面展开,被审计对象对经济责任审计认知不足、对自身存在问题发现与整改不足的问题,暴露越来越严重。这些问题都揭示了审计组面临较大的审计风险,当前行政事业单位日常审计工作亟待优化。审计机关针对这些情况,探索采用清单式协同审计模式,提出了具体的国家审计工作要求和单位内部审计工作要求。行政事业单位可以对照这些要求采取措施,提高对经济责任审计的认知及应对水平,提高日常审计工作效能。建立经济责任审计评价体系是行之有效的方法之一。而要建立经济责任审计评价体系,可以审计风险为基础,从审计活动现状出发,结合各方对审计工作的最新要求构建评价体系,再通过制度将评价体系嵌入日常审计工作中,使日常审计管理全面化、常态化、简易化、高效化。本文分析了A机关经济责任审计的审计风险的表现形式,结合国内对于经济责任审计及审计风险的研究和国外对于绩效审计的文献,以及审计机关B经济责任审计评价体系和“清单督导”模式的框架,归集整理A机关下属单位的审计报告中的审计发现问题,收集各方的培训资料与指导手册,探讨评价体系构建的基本原则,从而建立A机关经济责任审计评价体系。整个评价体系涵盖了中央及地方对经济责任审计的要求、审计机关B对审计发现共性问题的总结、A机关对审计发现共性问题的总结、各下属单位自身业务特点与风险事项。采用“清单式”模式,衔接审计机关B对A机关内审工作的要求,可加强评价体系的常态化、灵活性与可操作性,提高下属单位对经济责任审计项目流程和内容的熟悉程度,即提升被审计对象对经济责任审计的认知,方便A机关更为具体、实际地指导下属单位开展日常审计工作,以及各下属单位的自查自纠工作,以此来提升经济责任审计的质量与效率,增强被审计对象对自身风险的识别与防范,更好地发挥审计活动帮助被审计对象优化自身日常管理的作用,从而降低审计组的审计风险。
秦艳飞[6]（2020）在《信阳市气象局财务管理内控制度研究》文中进行了进一步梳理我国内部控制建立较晚,2012年才开始建立内部控制规范,直到2016年信阳市气象部门才开始对财务管理内部控制建设逐渐重视起来,并从业务层面制定《信阳市气象局内部控制制度汇编》,之后内部控制制度逐渐得以完善。但由于事业单位内部控制发展应用远远迟于企业内部控制,工作人员不能清醒地认识事业单位内部控制基础理论和实践应用存在的不足,不能及时变更不相适宜的单位发展的内控制度,其不足之处也影响着单位管理活动,影响着单位的工作的开展。随着财务管理内部控制制度的健全,它有助于报销手续完整,账务处理合法,减少不合规单据的形成;有助于保证提供政府参考的信息资料的可靠、公开和透明,有助于更好地服务单位决策,保证决策的科学性、完整性和可行性;有助于保证单位更好履行责任,为事业单位各环节工作提供一个良好的运行环境。因此,开展内部控制工作是当前形势所需,集中力量解决当前内部控制执行中所面临的问题,刻不容缓。本文以问题为导向,以内部控制基本理论为基础,以结合先进的COSO企业内部控制管理方法为参考,以《信阳市财务管理内部控制管理汇编》为指导思想,通过各文献的学习,根据信阳市气象部门自身单位特点,首先对事业单位内部控制定义、目标、原则、要素进行理论学习,增加知识储备,利用内部控制强大的功能体系编织成一张张无形的网为控制合规、资产安全、报告等目标的实现保驾护航。其次,通过对信阳市气象部门财务管理内部控制现状进行分析,此时简单地对信阳市基本情况和信阳市气象局单位基本情况、组织机构和财务人员情况做了初步了解,对信阳市气象部门财务部门财务人员配置、财务预算、财务收支、财务审批、政府采购、资产安全、合同管理、建设项目等方面内部控制制度执行情况及风险分析,最终总结从各方面总结出信阳市气象部门财务管理内部控制存在的问题。最后,通过对信阳市气象部门财务管理内部控制活动进行分析,针对各项业务存在的问题,分别从配备专业人员,提高财务人员素质,为规范预算管理,财务支出、财务审批、政府采购管理、确保资产安全、合同管理、规范项目管理提出可行性建议。通过以上几部分的分析,对信阳市气象部门财务管理内部控制信息进行归纳分析,对单位财务管理提供可行性方案,为今后单位正常运行提供更合理保障。
陆秋铭[7]（2019）在《固定资产投资跟踪审计研究与实践》文中研究指明随着经济活动的不断发展,国家和社会对审计工作的需求也在不断的增加,这是审计工作的机遇,也是审计工作面临的难题。审计工作为了满足国家机构对审计任务的渴求,在时代催动下不断变革,逐步深入推进,审计的格局和模式发生了明显的革新,跟踪审计也随之应运而生,并且在固定资产投资领域,获得了越来越多的应用和青睐。为了提高固定资产投资的全流程审计效果,相关职能部门开展了更多针对全方位跟踪和固定资产审计组织形式的探索。固定资产投资全方位审计在项目范围、环节上发生了深刻的革新,跟踪审计的审计标准涉及的范围也在不断拓展,跟踪审计涉及的关键环节和关键领域都在逐步延伸。本文基于固定资产投资跟踪审计对象的特点和变化趋势,综合了内部控制、概预算控制、会计准则等领域的理论,全面论述了各个阶段跟踪审计所需要使用的审计标准,应该采取的审计方法以及在实际审计中要关注的审计重点内容,充实和丰富了固定资产投资跟踪审计的管理机制。以固定资产投资跟踪审计模式为基础,本文结合审计目标的特点以及内部控制管理制度的要求,分析了审计团队对每个阶段的评价重点内容,构建了固定资产投资在投资项目从开始决策到竣工等阶段的评价指标体系,以此改善跟踪审计的学说存在欠缺点、效果低于公众期望值的现状,构建和完善了跟踪审计效果的评估体系。本文以LN高速公路建设项目为例,通过对案例项目在跟踪审计中各个不同阶段的审计标准和审计方法进行了详细分析和论证,对审计成果和问题进行了论述,并在此基础上结合跟踪审计的评价标准体系对案例进行了评分。中央审计委员会组建以后,国内的审计体制发生了剧变,从改革方案看,中央审计委员会肩负着构建新时代审计监督体系的历史使命,面临着“全面覆盖”、“权威高效”的职能挑战。“集中统一”迈出了第一步,而“全面覆盖”、“权威高效”尚待大展拳脚。从现在的实践经验看,跟踪审计在以往的实践中过度的追求单个项目的全流程跟踪,审计的精力也更多的放在细节上面,发现的问题也仅限于一个“项目”的“点”,没能完全做到“全面覆盖”;这种模式需要消耗大量的公共审计资源。跟踪审计要从一个个项目中走出来,要善于从一个项目的“点”走向一个行业的“面”,从不同行业的“面”组成的整个审计监督的“立体”,从行业发展、行业治理等多角度奉献一整套“全面覆盖”的制约体系;为提高效率,跟踪审计这种仰仗于大投入的模式必须要迎合时代的需要转变,要在新时代打破这个痛点,跟踪审计必须要改革创新,革新审计技术,迎合大数据、人工智能的发展趋势,形成新时代的大数据跟踪审计模式、基于AI的人工智能审计模式,真正形成高效的跟踪审计模式,为实现“权威”的审计体系奠定新的基础。
许晴[8]（2019）在《F事业单位资产管理内部控制优化研究》文中研究说明随着我国政府内部控制研究的深入,2018年财政部发布关于“中国政府内部控制标准制定与实施机制研究”征询意见公告,旨在通过开展国内外有关政府内部控制理论及实践研究,制定符合中国国情的政府内部控制标准体系及其实施机制。作为国有资产占比低于10%的行政事业单位因编制的特殊性而导致内部控制建设水平不高,通过完善资产管理内部控制制度有助于形成良好的资产管理内部控制,进一步保证国有资产的完整性和安全性,提高国有资产的利用效率。F事业单位是经过机构改制后成立的部门,资产构成包括置办资产和划转资产,这类事业单位资产管理较一般单位复杂,且由于资产体量小易被忽视,因此选取F事业单位资产管理内部控制制度作为研究对象。本文在相关理论基础上,根据F事业单位资产管理内部控制制度体系现状与S市级文件和财政部规范对比,结合实习经历和对单位负责人的访谈记录分析资产管理内部控制制度设计和实施过程存在的问题,包括在制度设计上岗位职责界定模糊,审批模式简单和缺失评价监督问题,以及实施层面出现人员意识不足,执行过程监管薄弱和缺少评估环节情况。利用COSO框架五要素将问题成因进行整合,提出具体业务流程的设计参考和执行过程的改进对策,以期为机构改制后成立的部门提供资产管理内部控制制度建设参考。近年来,我国对于事业单位资产管理内部控制制度的研究较为不足,研究对象侧重于财政资金及重大资产处置与调剂,通过本文研究发现,F事业单位资产管理内部控制制度建设水平需要进一步加强,关于不同层级事业单位资产管理内部控制制度建设有待进一步研究。
李婧[9]（2019）在《党政主要领导干部自然资源资产离任审计评价指标研究 ——以迭部县审计项目为例》文中进行了进一步梳理为进一步保护生态环境,促进领导干部政绩思维的转变,党的十八大提出对地方党政主要领导干部实行自然资源资产离任审计,将领导干部经济责任离任审计与自然资源资产审计相结合,重点关注领导干部任职期间对自然资源资产的管理及政策落实等方面的履职情况,从而抑制领导干部盲目透支环境资源,改善生态环境治理不佳的状况。通过审计在一定程度上提高专项资金的使用效率、加大政策执行的力度,促进领导干部对生态环境保护的重视程度。但在实际审计过程中,依然存在评价指标不明确、责任界定难、资产管理难度大、协调配合不到位等诸多问题,这些问题直接影响到审计结果的合理性、真实性,也造成了对审计对象的评价不够客观准确,制约了政府决策的科学性和领导干部履职能力的提升。因此,审计机关亟需加强对党政主要领导干部自然资源资产审计评价指标的研究,以此促进自然资源资产的保护和合理使用,提升领导干部的履职能力。基于此,本论文以迭部县党政主要领导干部自然资源资产离任审计项目为样本,在基础理论的指导下,通过问卷调查、文献研究、案例分析等方法对党政主要领导干部在任期间自然资源资产管理情况进行了全面评估。首先,本文阐释了构建党政主要领导干部自然资源离任审计评价指标的必要性和现实性。其次,阐述了相关概念及理论基础,通过对资源环境价值理论、国家治理理论、绩效审计理论等理论的阐述,形成本文的逻辑支撑。再次,从具体的审计项目入手,分析了当前党政主要领导干部自然资源资产离任审计评价的现状及存在的问题,发现亟待构建一套有针对性、操作性强、适用于审计实践的审计评价指标,以此来指导审计工作实践。随后,通过层次分析法构建了本文的审计评价指标体系,构建了四个维度层次,设置了20个具体的评价指标,计算出各个指标的权重,并进行一致性检验。最后,运用本文所构建的评价指标,检验了迭部县领导干部自然资源离任审计绩效评价情况,计算出其最终得分为63.89分,表明迭部县领导干部自然资源离任审计评价成效较差,并从构建的四个维度层对审计评价情况进行了分析归纳,对发现的问题,有针对性地提出了对策建议,进一步促进审计成效的发挥,提升领导干部在岗履职能力。
李聪[10]（2019）在《行政事业单位内部控制改进研究 ——以W单位为例》文中研究表明近年来,随着我国经济体制改革的不断深化,行政事业单位作为提供公共管理与服务的职能部门,在越来越多的政治和经济生活中扮演着愈发重要的角色,其内控制度的建设和完善也开始逐渐成为社会关注的焦点。财政部（2012）出台了《行政事业单位内部控制规范（试行）》,并自2014年1月1日起施行,这作为行政事业单位内部控制的法律依据,使行政事业单位的内部管理水平有所提高。但是,目前我国行政事业单位内控意识还比较落后,制度体系也还不完善,难以跟上我国社会经济发展的步伐,甚至阻碍我国经济的快速稳定发展。基于此,当务之急是积极构建完善化的行政事业单位内部控制体系。建立该体系,需要涉及多层次内容、多方面环节和相应的知识体系,还需要涵盖所有管理部门和业务部门,将单位的各项业务活动和各层级员工包含其中。本文分析了行政事业单位内部控制的背景、意义、目的、现状及其重要性,并在分析行政事业单位内部控制相关政策及理论概念的基础上,以W单位为例,对其内部控制建设现状进行实地调查,深刻分析存在问题及原因。结合管理业务、经济业务以及单位层面,剖析W单位现存问题并分析了相关数据,针对性的提出改进策略,为行政事业单位的整体建设、完善及其内部控制体系的创新提供思路。本文主要分为五部分:第一部分是绪论。此部分侧重阐明了本课题的探究背景及其意义,研究了国内外目前有关本课题的探究情况,同时介绍了本文的具体探究思路和方法;第二部分是内部控制的有关理论基础及政策分析,为第三章W单位案例分析奠定了理论基础;第三部分为W单位内部控制的现状分析,针对现有政策要求对W单位的内部控制进行多层面分析,指出其不足之处;第四部分为W单位内部控制的对策分析,针对第三部分发现的问题提出意见和改善措施;第五部分为结论和展望。行政事业单位是国家政策落实的责任主体,其内部控制体系的建立与完善需要在实际工作中进行积极探索。本文通过W单位的实际情况与《规范》中单位层面与业务层面的内部控制理论效结合,选择性的对行政管理业务层面的内部控制程序进行了拓展;同时通过总结、分析、拓展,探索出更好的建设性方法来完善行政事业单位的内部控制体系,对行政事业单位内部管理水平的进一步提升起到一定的推动作用,进而减少行政管理过程中出现的漏洞和治理缺陷。
二、浅谈企业加强内控制度建设的必要性（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅谈企业加强内控制度建设的必要性（论文提纲范文）
（1）RS行政单位内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点及不足 |
| 1.4.1 本文创新点 |
| 1.4.2 本文的不足 |
| 第二章 行政单位内部控制的相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 行政单位内部控制 |
| 2.1.2 行政单位内部控制目标及原则 |
| 2.1.3 行政单位内部控制体系及要素 |
| 2.1.4 行政单位内部控制活动 |
| 2.1.5 行政单位内部控制评价 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 新公共管理理论 |
| 2.2.3 国家治理理论 |
| 2.2.4 信息不对称理论 |
| 第三章 RS行政单位内部控制现状 |
| 3.1 RS行政单位基本情况 |
| 3.1.1 RS行政单位主要职能 |
| 3.1.2 RS行政单位组织架构 |
| 3.1.3 RS行政单位财务收支总体情况 |
| 3.2 单位层面内部控制现状 |
| 3.2.1 内部控制工作的组织情况 |
| 3.2.2 内部控制机制的建设情况 |
| 3.2.3 内部管理制度的制定及执行情况 |
| 3.2.4 内部控制关键岗位工作人员的管理情况 |
| 3.2.5 会计信息的编报情况 |
| 3.3 业务层面内部控制现状 |
| 3.3.1 预算管理情况 |
| 3.3.2 收支管理情况 |
| 3.3.3 资产管理情况 |
| 3.3.4 建设项目管理情况 |
| 第四章 RS行政单位内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 RS行政单位内部控制评价 |
| 4.1.1 RS行政单位内部控制基础性评价工作开展步骤 |
| 4.1.2 评分表指标设置及分值分配 |
| 4.1.3 评分结果 |
| 4.1.4 扣分原因 |
| 4.2 单位层面内部控制存在的问题 |
| 4.2.1 内部控制建设启动方面 |
| 4.2.2 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任方面 |
| 4.2.3 权力运行的制约方面 |
| 4.2.4 内部控制制度完备方面 |
| 4.2.5 不相容岗位与职责分离控制方面 |
| 4.2.6 内部控制管理信息系统功能覆盖方面 |
| 4.3 业务层面内部控制存在的问题 |
| 4.3.1 预算业务 |
| 4.3.2 收支业务 |
| 4.3.3 资产管理 |
| 4.3.4 建设项目管理 |
| 4.4 行政单位内部控制问题原因分析 |
| 4.4.1 管理当局内部控制意识薄弱 |
| 4.4.2 风险评估体系缺失 |
| 4.4.3 缺少控制活动 |
| 4.4.4 信息沟通机制不健全 |
| 4.4.5 缺乏有效内部监督与考核 |
| 第五章 RS行政单位内部控制改进方案 |
| 5.1 单位层面内部控制改进方案 |
| 5.1.1 做好内控建设启动工作 |
| 5.1.2 发挥单位主要负责人在内控工作中的领导作用 |
| 5.1.3 健全权力运行制约监督机制 |
| 5.1.4 完善内部控制制度 |
| 5.1.5 加强不相容职岗位与职责分离程度 |
| 5.1.6 建立内控管理信息系统 |
| 5.2 业务层面内部控制改进方案 |
| 5.2.1 预算业务内部控制 |
| 5.2.2 收支业务 |
| 5.2.3 资产管理 |
| 5.2.4 建设项目管理 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
（2）行政事业单位固定资产的内控制度建设研究 ——以A县财政局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 国外文献综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 论文的创新与不足 |
| 1.5.1 可能的创新之处 |
| 1.5.2 存在的不足之处 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 国有资产 |
| 2.1.2 固定资产 |
| 2.1.3 内部控制 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 公共管理理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 绩效评价理论 |
| 3 A县财政局固定资产内控制度建设现状分析 |
| 3.1 A县财政局基本情况 |
| 3.1.1 A县财政局概况 |
| 3.1.2 A县财政局固定资产基本情况 |
| 3.2 A县财政局固定资产的内控制度情况 |
| 3.2.1 内部控制的目标 |
| 3.2.2 内部控制的原则 |
| 3.2.3 内部控制的内容 |
| 3.2.4 内部控制的关键流程 |
| 3.3 A县财政局固定资产的内控制度现状分析 |
| 3.3.1 问卷调查的目标 |
| 3.3.2 问卷调查的设计 |
| 3.3.3 问卷调查的结果分析 |
| 3.4 A县财政局固定资产的内控制度建设中存在的问题 |
| 3.4.1 内部控制环境方面 |
| 3.4.2 内部控制制度实施环节方面 |
| 3.4.3 内控管理配套制度方面 |
| 3.4.4 资产管理信息系统方面 |
| 4 A县财政局固定资产内控制度问题的原因分析 |
| 4.1 内控制度建设环境不乐观 |
| 4.2 内控管理制度基础薄弱 |
| 4.3 内控管理配套制度不健全 |
| 4.3.1 缺乏有效的绩效考核 |
| 4.3.2 内部监督机制不完善 |
| 4.3.3 欠缺风险评估机制 |
| 4.4 资产管理信息系统不完善 |
| 5 优化固定资产内控制度建设的对策 |
| 5.1 优化固定资产内控制度建设的环境 |
| 5.2 健全固定资产管理内控制度运行机制 |
| 5.3 完善绩效考核制度 |
| 5.4 强化内部外部监督 |
| 5.5 构建风险评估体系 |
| 5.6 加强内控制度的信息系统建设 |
| 结语 |
| 附录A 县财政局固定资产内部控制情况调查问卷 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）事业单位内部控制问题改进研究 ——以B学校为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 相关文献综述 |
| 1.2.1 国外研究文献综述 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文可能的创新点 |
| 第二章 事业单位的内部控制理论 |
| 2.1 相关概念的界定 |
| 2.1.1 公立小学 |
| 2.1.2 单位层面内部控制 |
| 2.1.3 业务层面内部控制 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 公共受托责任 |
| 2.2.3 行政事业单位内部控制理论 |
| 第三章 B小学所在县区的公立小学内部控制现状调查分析 |
| 3.1 B小学所在县区的公立小学基本概况 |
| 3.2 问卷设计与统计情况 |
| 3.3 B小学县区的公立小学内部控制现状调查分析 |
| 3.3.1 B小学县区的公立小学单位层面内部控制现状 |
| 3.3.2 B小学县区的公立小学业务层面内部控制现状 |
| 3.4 问卷结论 |
| 第四章 B小学内部控制问题与成因 |
| 4.1 B小学及其内部控制概况 |
| 4.1.1 B小学概况 |
| 4.1.2 B小学内部控制概况 |
| 4.1.3 B小学内部控制的目标及原则 |
| 4.2 B小学单位层面内部控制问题与成因 |
| 4.3 B小学业务层面内部控制问题与成因 |
| 4.3.1 预算业务内部控制 |
| 4.3.2 收支业务内部控制 |
| 4.3.3 资产管理内部控制 |
| 4.3.4 建设项目内部控制 |
| 4.3.5 合同管理内部控制 |
| 第五章 B小学内部控制优化方案 |
| 5.1 B小学单位层面内部控制优化方案 |
| 5.1.1 提高内部控制意识 |
| 5.1.2 完善技术支持系统 |
| 5.1.3 提高执行力,强化监督机制 |
| 5.2 B小学业务层面内部控制优化方案 |
| 5.2.1 预算业务内部控制 |
| 5.2.2 收支业务内部控制 |
| 5.2.3 资产管理内部控制 |
| 5.2.4 项目建设内部控制 |
| 5.2.5 合同管理内部控制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 本文的结论 |
| 6.2 相关建议 |
| 6.2.1 对该县教育局的相关建议 |
| 6.2.2 对该县区的公立小学的相关建议 |
| 6.3 本文的不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）行政事业单位固定资产内部控制研究 ——以F市机关事务服务中心为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 0 绪论 |
| 0.1 研究背景及意义 |
| 0.2 国内外研究现状 |
| 0.3 研究思路及结构框架 |
| 0.4 研究方法及创新点 |
| 1 固定资产内部控制的理论基础 |
| 1.1 相关概念界定 |
| 1.1.1 行政事业单位概念界定 |
| 1.1.2 行政事业单位固定资产概念界定 |
| 1.1.3 行政事业单位固定资产内部控制概念界定 |
| 1.2 行政事业单位固定资产内部控制 |
| 1.2.1 行政事业单位固定资产内部控制目标及方法 |
| 1.2.2 行政事业单位固定资产内部控制要素分析 |
| 2 F市机关事务服务中心固定资产内部控制现状分析 |
| 2.1 F市机关事务服务中心基本情况介绍 |
| 2.2 F市机关事务服务中心固定资产概况 |
| 2.3 F市机关事务服务中心固定资产管理体制现状 |
| 2.3.1 资产管理科的主要职责 |
| 2.3.2 财务管理科的主要职责 |
| 2.3.3 使用科室的主要职责 |
| 2.4 F市机关事务服务中心固定资产日常管理现状 |
| 2.4.1 制度层面的固定资产管理岗位设置 |
| 2.4.2 固定资产的采购验收和日常管理 |
| 2.4.3 资产处置审批现状 |
| 2.4.4 固定资产监督管理 |
| 3 F市机关事务服务中心资产内部控制存在问题及原因 |
| 3.1 资产内部控制存在的问题 |
| 3.1.1 资产管理岗位设置不合理且变动频繁 |
| 3.1.2 资产采购验收等日常管理不规范 |
| 3.1.3 固定资产管理缺乏有效监督 |
| 3.2 资产内部控制存在问题的原因 |
| 3.2.1 缺乏良好的固定资产控制环境 |
| 3.2.2 没有实施全面系统的固定资产风险管理制度 |
| 3.2.3 固定资产预算管理不完善 |
| 3.2.4 固定资产管理信息与沟通机制不畅通 |
| 3.2.5 固定资产内外部监督力度不足 |
| 4 行政事业单位固定资产内部控制建设的改进建议 |
| 4.1 提高认知,建立良好的固定资产内控环境 |
| 4.1.1 提高资产管理相关工作的规范性 |
| 4.1.2 加强单位人员对固定资产内部控制的认识 |
| 4.1.3 提高固定资产相关工作人员素质 |
| 4.2 提高风险管理意识,健全风险评估机制 |
| 4.2.1 构建专业化的风险人员队伍 |
| 4.2.2 通过培训与学习,实现全面评估资产内控风险 |
| 4.3 开展规范有效的固定资产内部控制活动 |
| 4.3.1 建立固定资产岗位责任制 |
| 4.3.2 控制固定资产的预算采购和验收流程 |
| 4.3.3 规范固定资产的日常使用和保养维修管理 |
| 4.3.4 建立固定资产盘点与报废审批制度 |
| 4.4 健全固定资产管理的信息沟通机制 |
| 4.4.1 建立资产大数据信息化平台,实现资产全生命周期管理 |
| 4.4.2 加强资产信息共享,避免信息孤岛的出现 |
| 4.5 内外协作加强固定资产的内控监督 |
| 4.5.1 完善内部监控工作 |
| 4.5.2 加强外部联动配合 |
| 5 总结 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
| 学位论文数据集 |
（5）基于审计风险的A机关经济责任审计评价体系的构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 论文的研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 论文的研究思路和结构安排 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 结构安排 |
| 1.3 论文创新点 |
| 第二章 文献综述 |
| 2.1 经济责任审计概述 |
| 2.1.1 经济责任审计的概念界定 |
| 2.1.2 经济责任审计的内容 |
| 2.1.3 经济责任审计的特点 |
| 2.1.4 实施经济责任审计的必要性 |
| 2.2 经济责任审计风险相关研究 |
| 2.2.1 经济责任审计风险内涵 |
| 2.2.2 经济责任审计风险成因 |
| 2.2.3 经济责任审计风险防范对策 |
| 2.3 经济责任审计的评价体系 |
| 第三章 A机关经济责任审计中的现状与风险因素分析 |
| 3.1 A机关经济责任审计现状 |
| 3.2 A机关风险因素概况 |
| 3.2.1 内部控制因素 |
| 3.2.2 人员管理因素 |
| 3.2.3 财务管理因素 |
| 3.2.4 资产管理因素 |
| 3.2.5 其他方面因素 |
| 第四章 A机关经济责任审计评价体系的构建 |
| 4.1 评价体系概况 |
| 4.1.1 评价体系构建的必要性 |
| 4.1.2 评价体系构建的基本原则 |
| 4.1.3 评价体系构建的内容框架 |
| 4.2 单位基本情况 |
| 4.3 基本评价指标 |
| 4.3.1 政策落实及内控制度评价指标 |
| 4.3.2 人员管理评价指标 |
| 4.3.3 财务管理评价指标 |
| 4.3.4 资产管理评价指标 |
| 4.3.5 其他情况评价指标 |
| 4.4 特殊评价指标 |
| 4.5 评价指标的赋分 |
| 4.5.1 分值设置 |
| 4.5.2 实际应用 |
| 第五章 A机关经济责任审计评价体系实施的对策与保障 |
| 5.1 内审机构设置与内审人员配备 |
| 5.2 信息共享与信息化建设 |
| 5.3 组织培训与提高认知 |
| 5.4 内部控制制度建设 |
| 5.5 加大责任追究制度 |
| 第六章 研究结论及展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 关于经济责任审计评价体系指标权重的专家问卷表 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
| 学位论文数据集 |
（6）信阳市气象局财务管理内控制度研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 研究框架 |
| 第2章 事业单位内部控制基本理论 |
| 2.1 事业单位内部控制的定义 |
| 2.2 事业单位内部控制的目标 |
| 2.3 事业单位内部控制的原则 |
| 2.4 事业单位内部控制的要素 |
| 第3章 信阳市气象局财务管理内部控制现状分析 |
| 3.1 信阳市气象局财务管理内部控制基本情况简介 |
| 3.2 信阳市气象局财务管理内部控制存在的问题 |
| 第4章 信阳市气象局财务管理内部控制完善措施 |
| 4.1 配备专业财务人员,提高财务人员素质 |
| 4.2 规范财务预算管理 |
| 4.3 规范财务收支管理 |
| 4.4 规范财务审批手续 |
| 4.5 规范政府采购管理 |
| 4.6 规范资产管理 |
| 4.7 规范合同管理 |
| 4.8 规范建设项目管理 |
| 第5章 结论与不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 个人简介 |
（7）固定资产投资跟踪审计研究与实践（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 固定资产投资跟踪审计的对象概述 |
| 2.1 审计对象发展变化趋势分析 |
| 2.2 固定资产投资跟踪审计对象的发展变革 |
| 2.2.1 固定资产跟踪审计的特点 |
| 2.2.2 固定资产跟踪审计的制约性 |
| 2.2.3 审计对象的历史变化沿革过程 |
| 第三章 固定资产投资跟踪审计的标准和运用场景 |
| 3.1 固定资产投资跟踪审计的标准的实质内涵和特征 |
| 3.1.1 固定资产投资跟踪审计标准的实质内涵 |
| 3.1.2 审计标准在跟踪审计领域的特征 |
| 3.1.3 审计标准的意义 |
| 3.2 固定资产投资跟踪审计的标准架构体系 |
| 3.2.1 内部控制形成的管理和约束规范在监督工作中的运用 |
| 3.2.2 概预算在审计监督过程的运用 |
| 3.2.3 会计准则在固定资产投资跟踪审计中的运用 |
| 第四章 固定资产投资跟踪审计方法 |
| 4.1 固定资产投资审计方法分类 |
| 4.1.1 从获取审计信息的方法分类 |
| 4.1.2 从审计方法的逻辑性分类 |
| 4.1.3 从审计的覆盖面分类 |
| 4.2 审计方法在新时代下的发展趋势 |
| 4.2.1 大数据审计法 |
| 4.2.2 大数据审计法的意义 |
| 4.2.3 大数据审计目前的热点工作动态 |
| 4.3 固定资产投资跟踪审计各阶段的重要审计方法 |
| 第五章 固定资产投资的审计重点和效果评价 |
| 5.1 固定资产投资的跟踪审计重点概述 |
| 5.2 固定资产投资跟踪审计的评价指标体系的理论基础 |
| 5.2.1 审计效果评价体系构建方法 |
| 5.2.2 审计评价指标的体系组成 |
| 5.3 投资决策阶段的审计重点和评价指标 |
| 5.3.1 投资决策阶段的审计重点 |
| 5.3.2 投资决策阶段评价指标集的构建 |
| 5.4 勘察设计阶段的审计重点和评价指标 |
| 5.4.1 勘察设计阶段跟踪审计重点 |
| 5.4.2 勘察设计阶段评价指标集的构建 |
| 5.5 招投标阶段的审计重点和评价指标 |
| 5.5.1 招投标阶段跟踪审计重点 |
| 5.5.2 招投标阶段评价指标集的构建 |
| 5.6 合同签订阶段的审计重点和评价指标 |
| 5.6.1 合同签订阶段跟踪审计重点 |
| 5.6.2 合同签订阶段评价指标集的构建 |
| 5.7 施工阶段的审计重点和评价指标 |
| 5.7.1 施工阶段的审计重点 |
| 5.7.2 施工阶段评价指标集的构建 |
| 5.8 竣工阶段的审计重点和评价指标 |
| 5.8.1 竣工阶段跟踪审计重点 |
| 5.8.2 竣工阶段评价指标集的构建 |
| 第六章 跟踪审计案例分析-以LN高速公路建设项目为例 |
| 6.1 LN高速公路建设项目概述和跟踪审计团队 |
| 6.1.1 LN高速公路建设项目概述 |
| 6.1.2 LN高速公路建设项目的跟踪审计团队 |
| 6.1.3 LN高速公路建设项目跟踪审计的大数据应用探索 |
| 6.2 投资决策阶段跟踪审计 |
| 6.2.1 投资决策阶段跟踪审计的审计标准 |
| 6.2.2 投资决策阶段的审计方法 |
| 6.2.3 投资决策阶段的审计结论 |
| 6.3 勘察设计、招投标和合同签订阶段跟踪审计 |
| 6.3.1 勘察设计、招投标和合同签订阶段的审计标准 |
| 6.3.2 勘察设计、招投标和合同签订阶段的审计方法 |
| 6.3.3 勘察设计、招投标和合同签订的审计结论 |
| 6.4 施工阶段跟踪审计 |
| 6.4.1 施工阶段跟踪审计的审计标准 |
| 6.4.2 施工阶段的审计方法和审计问题 |
| 6.5 竣工阶段跟踪审计 |
| 6.5.1 竣工阶段的审计标准 |
| 6.5.2 竣工阶段的审计方法和审计问题 |
| 6.6 LN高速公路建设项目的跟踪审计评价情况 |
| 6.6.1 LN高速公路建设项目的跟踪审计各评价指标的权重情况 |
| 6.6.2 LN高速公路建设项目跟踪审计的专家打分表 |
| 6.6.3 LN高速公路建设项目跟踪审计的专家打分情况 |
| 第七章 研究结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的论文目录 |
（8）F事业单位资产管理内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 一、绪论 |
| (一)研究背景及意义 |
| (二)文献综述 |
| (三)研究方法及内容 |
| (四)创新点 |
| 二、相关理论概述 |
| (一)概念界定 |
| (二)理论基础 |
| 三、F事业单位资产管理内控制度现状 |
| (一)F事业单位基本情况 |
| (二)F事业单位资产管理内控制度统计分析 |
| 四、F事业单位资产管理内控制度现存问题 |
| (一)“三层文件”对比分析 |
| (二)访谈调查表整体分析 |
| 五、F事业单位资产管理内控制度现存问题的成因分析 |
| (一)未形成良好控制环境 |
| (二)风险识别与管控不足 |
| (三)业务活动流程不规范 |
| (四)忽视现代化技术作用 |
| (五)缺乏评价与监督机制 |
| 六、F事业单位资产管理内部控制优化路径 |
| (一)明确控制环境要求,提升人员意识和管理力量 |
| (二)完善风险管理机制,提升员工业务水平 |
| (三)规范流程设计和授权审批,严格控制业务活动 |
| (四)加强信息化建设,完善内部控制体系 |
| (五)建立评价监督机制,提升内部控制总体水平 |
| 七、结论与展望 |
| (一)主要结论 |
| (二)研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附件一 |
（9）党政主要领导干部自然资源资产离任审计评价指标研究 ——以迭部县审计项目为例（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献回顾 |
| 1.2.1 关于构建评价指标必要性的研究 |
| 1.2.2 关于构建评价指标内容的研究 |
| 1.2.3 关于构建评价指标方法研究 |
| 1.2.4 对已有文献的评价 |
| 1.3 研究内容、思路及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 基本概念的界定 |
| 2.1.1 领导干部离任审计 |
| 2.1.2 自然资源资产审计 |
| 2.1.3 党政主要领导干部自然资源资产离任审计 |
| 2.2 理论框架综述 |
| 2.2.1 环境资源价值理论 |
| 2.2.2 效益审计理论 |
| 第三章 迭部县党政主要领导干部自然资源资产离任审计评价的现状及存在的问题 |
| 3.1 基本概况 |
| 3.2 审计评价的现状 |
| 3.2.1 侧重评价政策落实情况 |
| 3.2.2 侧重评价专项资金收支情况 |
| 3.2.3 侧重评价遵纪守法及廉洁自律情况 |
| 3.3 审计评价中存在的问题 |
| 3.3.1 审计评价缺少法律依据 |
| 3.3.2 审计评价缺少客观标准 |
| 3.3.3 审计评价权责边界不清 |
| 3.3.4 审计评价数据采集困难 |
| 3.3.5 审计评价缺乏专业人才 |
| 3.4 研究审计评价指标的必要性 |
| 第四章 党政主要领导干部自然资源资产离任审计评价体系构建 |
| 4.1 设计原则 |
| 4.1.1 科学性原则 |
| 4.1.2 相关性原则 |
| 4.1.3 成本效益原则 |
| 4.1.4 前瞻可比性原则 |
| 4.1.5 定性与定量结合分析原则 |
| 4.2 审计评价目标的确定 |
| 4.3 审计评价维度的确定 |
| 4.3.1 自然资源开发维度 |
| 4.3.2 自然资源保护维度 |
| 4.3.3 自然资源收益维度 |
| 4.3.4 政府履职情况维度 |
| 4.4 具体指标的确定 |
| 4.4.1 自然资源开发维度 |
| 4.4.2 自然资源保护维度 |
| 4.4.3 自然资源收益维度 |
| 4.4.4 政府履职情况维度 |
| 4.5 评价指标权重的确定 |
| 4.5.1 AHP法概述 |
| 4.5.2 AHP法确定指标权重的步骤 |
| 4.5.3 权重计算和一致性检验 |
| 4.6 评价指标体系的评分标准 |
| 4.6.1 定量评价标准 |
| 4.6.2 定性评价标准 |
| 4.6.3 综合评价标准 |
| 第五章 审计评价指标在迭部县党政主要领导干部自然资源资产离任审计项目中的应用 |
| 5.1 数据来源 |
| 5.2 审计评价 |
| 5.3 改进建议 |
| 5.3.1 加强专项资金使用管理 |
| 5.3.2 拓宽资源资产开发渠道 |
| 5.3.3 完善干部群众奖惩机制 |
| 5.3.4 建立部门协调办公机制 |
| 5.3.5 加大专业人才培养力度 |
| 5.3.6 强化跟踪审计力度 |
| 第六章 结论及研究展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足之处 |
| 6.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录A 问卷调查 |
| 附录B 问卷调查 |
| 附录C 问卷调查 |
| 致谢 |
| 作者简历 |
（10）行政事业单位内部控制改进研究 ——以W单位为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点与不足 |
| 1.4.1 本文创新点 |
| 1.4.2 研究的不足 |
| 2 行政事业单位内部控制基本理论及政策分析 |
| 2.1 基本概念理论 |
| 2.1.1 行政事业单位概念 |
| 2.1.2 内部控制的概念 |
| 2.1.3 行政事业单位内部控制的含义和特点 |
| 2.2 行政事业单位内部控制的必要性和可行性 |
| 2.2.1 行政事业单位内部控制的必要性 |
| 2.2.2 行政事业单位内部控制的可行性 |
| 2.3 行政事业单位内部控制的目标和原则 |
| 2.3.1 行政事业单位内部控制的目标 |
| 2.3.2 行政事业单位内部控制原则 |
| 2.4 行政事业单位内部控制的相关政策法规 |
| 2.5 有关行政事业单位内部控制的具体要求 |
| 2.5.1 风险评估 |
| 2.5.2 单位层面内部控制 |
| 2.5.3 业务层面内部控制 |
| 3 W单位内部控制现状分析 |
| 3.1 单位基本情况 |
| 3.1.1 单位成立背景及主要职能 |
| 3.1.2 单位机构设置及人员配备 |
| 3.1.3 单位的财务收支总体情况 |
| 3.1.4 单位内部控制建设总体情况 |
| 3.2 单位层面内部控制现状分析 |
| 3.2.1 内部控制制度不够健全 |
| 3.2.2 不相容岗位分离有待完善 |
| 3.2.3 会计控制基础相对薄弱 |
| 3.3 经济业务层面内部控制现状分析 |
| 3.3.1 预算业务控制 |
| 3.3.2 收支业务控制 |
| 3.3.3 政府采购业务控制 |
| 3.3.4 资产管理业务控制 |
| 3.3.5 建设项目管理业务控制 |
| 3.3.6 合同控制 |
| 3.4 管理业务层面内部控制现状分析 |
| 3.4.1 医疗机构审批控制 |
| 3.4.2 职称评聘控制 |
| 3.4.3 行政处罚控制 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 完善W单位内部控制的对策 |
| 4.1 单位层面内部控制的对策 |
| 4.1.1 加强内部制度建设 |
| 4.1.2 不相容岗位分离 |
| 4.1.3 强化会计基础控制 |
| 4.2 经济业务层面内部控制的对策 |
| 4.2.1 预算业务控制对策 |
| 4.2.2 收支业务控制对策 |
| 4.2.3 政府采购业务控制对策 |
| 4.2.4 资产控制对策 |
| 4.2.5 建设项目管理业务控制对策 |
| 4.2.6 合同控制对策 |
| 4.3 管理业务层面内控的对策 |
| 4.3.1 医疗机构审批控制对策 |
| 4.3.2 职称聘任控制对策 |
| 4.3.3 行政处罚控制对策 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 结论与展望 |
| 5.1 结论 |
| 5.1.1 单位整体层面 |
| 5.1.2 经济业务层面 |
| 5.1.3 管理业务层面 |
| 5.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
四、浅谈企业加强内控制度建设的必要性（论文参考文献）
- [1]RS行政单位内部控制改进研究[D]. 郭欣. 西安石油大学, 2021(09)
- [2]行政事业单位固定资产的内控制度建设研究 ——以A县财政局为例[D]. 罗旭雯. 江西财经大学, 2020(06)
- [3]事业单位内部控制问题改进研究 ——以B学校为例[D]. 屠花花. 西安石油大学, 2020(04)
- [4]行政事业单位固定资产内部控制研究 ——以F市机关事务服务中心为例[D]. 田晓. 山东科技大学, 2020(05)
- [5]基于审计风险的A机关经济责任审计评价体系的构建研究[D]. 孙菲. 浙江工业大学, 2020(03)
- [6]信阳市气象局财务管理内控制度研究[D]. 秦艳飞. 长江大学, 2020(02)
- [7]固定资产投资跟踪审计研究与实践[D]. 陆秋铭. 广西大学, 2019(06)
- [8]F事业单位资产管理内部控制优化研究[D]. 许晴. 西南政法大学, 2019(02)
- [9]党政主要领导干部自然资源资产离任审计评价指标研究 ——以迭部县审计项目为例[D]. 李婧. 兰州大学, 2019(02)
- [10]行政事业单位内部控制改进研究 ——以W单位为例[D]. 李聪. 西安理工大学, 2019(01)
标签：内部控制论文; 行政事业单位内部控制规范论文; 全社会固定资产投资论文; 财务管理专业论文; 审计方法论文;