一、浅析审计高风险区──应收账款与存货的审计（论文文献综述）
惠阳[1]（2021）在《K公司审计项目重大错报风险评估研究》文中研究说明现代风险导向审计是以风险分析为基础、以风险评估为中心而进行的审计,重大错报风险评估在现代风险导向审计中处于核心的位置。因此全面准确地评估重大错报风险的水平至关重要。医药行业正是保证国民健康的关键行业,在盈利的同时还承担着重要的社会责任。近几年国家出台各种政策限制药品价格,使得医药企业收入减少,同时国家还加大对医药行业的监管力度,使得医药企业的成本在不断上升。在以上两方面的叠加影响下,医药企业的经营收益在一定程度上会减少。因此,某些医药企业在利益动机和压力的驱使下,会通过粉饰财务数据的方式“美化”财务报表,从而使得财务信息失真。与之伴随而来的审计失败案例就屡有发生。因此对于事务所来说,对医药行业进行审计时做好重大风险评估工作是非常关键的,一定要对其可能存在的重大错报风险保持高度的警觉。本文以X事务所执行的K公司年报审计项目重大错报风险评估过程为研究对象。首先,本文在论述研究背景及意义的基础上,主要对医药行业审计风险的相关文献进行了梳理,为接下来的研究奠定了基础。其次,详细介绍了现代风险导向审计和重大错报风险理论,为进一步研究打下基础。再次,分析X事务所对K公司年报审计项目风险评估现状。通过分析发现X事务所在评估K公司重大错报风险时存在识别范围不全面、评估方法过于简单、评估结果模糊化等问题。所以进一步提出X事务所改进重大错报风险评估工作的必要性。再次,从K公司的外部环境、经营环境、财务环境、内部控制、舞弊风险等方面全面地识别出K公司审计项目存在的重大错报风险因素。根据识别结果设计评估指标,进一步使用层次分析法结合模糊综合评价法对K公司审计项目重大错报风险进行评估,根据得分确定指标风险,从而得出K公司的重大错报风险水平为较高水平。最后,本文分别针对财务报表层面和认定层面所发现的重大错报风险提出应对措施。对于财务报表层面,应当增加审计的不可预见性并保持应有的职业怀疑态度。而对于认定层面,针对销售费用、营业成本、存货、营业收入和应收账款等重大错报风险较高的报表项目提出应对措施。通过为X事务所提出重大错报风险应对措施,将K公司的审计风险控制在可接受的水平上。
唐易[2]（2021）在《TZ会计师事务所对设备制造公司审计风险控制研究》文中研究指明随着我国经济的快速发展,会计师事务所的审计业务越来越繁杂,审计风险也随之增加。近年来,事务所审计失败的案例层出不穷。同时,证监会对会计师事务所的行政处罚也逐年增多,据统计,在2019年度证监会对5家会计师事务所进行了行政处罚,罚没金额合计1284万元,导致公众对会计师事务所扮演的监督者的角色产生质疑。因此,会计师事务所在审计过程中如何降低审计风险,保证事务所的审计质量,就成为该行业的重中之重。本文选择TZ会计师事务所对D设备制造公司的年报审计为研究对象,以文献研究法、案例分析法以及基于AHP的模糊综合评价法对TZ会计师事务所审计D设备制造公司审计风险控制问题进行研究。根据TZ会计师事务所审计的四个流程,即业务承接、审计计划、审计实施以及审计报告,分析D设备制造公司的审计风险控制现状及存在的问题。在业务承接阶段,事务所未充分了解被审计单位及其环境、审计团队构建不合理;在审计计划阶段,重要性水平确定不恰当、审计任务分配不合理;在审计实施阶段,审计程序执行不到位、审计人员专业胜任能力欠缺;在审计报告阶段,审计质量控制不足。并且通过问卷调查的方式识别D设备制造公司的审计风险,结合层次分析法和模糊综合评价法对其进行定量分析,得出目标层、因素层以及指标层的审计风险等级,并对其评价结果进行定性分析,最终提出完善D设备制造公司审计风险控制的建议。例如:业务承接阶段事务所要充分了解D设备制造公司状况及可能的舞弊动机、合理构建审计团队;审计计划阶段要重视审计计划的制定、合理安排审计任务;审计实施阶段要加强审计程序的规范性、提高审计人员素质;审计报告阶段要严格执行审计质量控制制度、妥善保管审计工作底稿。通过对审计风险控制提出的建议,可以在一定程度上解决审计风险控制薄弱的问题。
于珊[3]（2021）在《ZF公司重大错报风险评估策略优化研究》文中认为近年来,上市公司财务造假的事件日益成为焦点,仅2020年上半年,因财务造假而受到证监会的严厉处罚的上市公司就高达12家。财务造假问题严重地挑战了信息披露系统的严谨性,在极大地破坏了市场自信的同时,也严重侵犯了投资者的利益。而财务造假的手段日趋复杂,对会计师事务所而言,审计失败不仅意味着监管部门的处罚,更是对事务所声誉的沉重打击,甚至是灭顶之灾。上市公司财务审计存在工作量大、风险高的特点,以风险为导向的审计方法,能够高效率的帮助审计人员明确审计重点,基于资源配置理论及不完全契约理论,提升资源配置的效率,满足经济效益原则下合理保证审计质量。目前,对于现代风险导向审计模型的应用,大部分会计师事务所并未领会其精髓,重大错报风险的识别与评估多基于注册会计师执业判断,甚至出现程序倒置,缺乏准确性与有效性。而未被识别出的重大错报风险可能导致审计重点出现偏差,遗漏重大错报风险的重点领域,不仅会造成审计资源配置的浪费,更会承担审计失败的风险。因此,在审计实务中如何使重大错报风险评估发挥实质性作用成为当下我们亟待解决的问题。本文以ZF上市公司年报审计为例,对重大错报风险评估策略进行优化研究。通过阐述ZF公司重大错报风险评估现状,对其中存在的问题进行分析,其问题主要为:风险评估程序刻板单一、内容缺乏创新、财务分析缺乏深度、内部控制测试流于形式、风险评估结果无法有效指导风险应对等,基于上述问题,提出重大错报风险评估策略的优化思路。即从外部环境、内部环境、财务状况、内部控制以及舞弊风险因素等方面识别ZF公司重大错报风险的关键领域,作为评估指标设计的基础,引入AHP-模糊综合评价法,设计符合ZF公司自身特点的评价体系进行综合评估,基于评估结果提出应对措施,使得重大错报风险的识别评估和应对更加具有可操作性和实用性。本文的创新点在于:一方面,目前对于高新技术企业的审计,尤其是软件类上市公司审计风险的研究较少,本文具有创新性;另一方面,本文关于重大错报风险评估创新引入定量的方法,添加指标创新,使优化策略成为理论与实务之间的纽带,提升可操作性,具有借鉴意义。
郝宁[4]（2020）在《BG公司销售与收款内部控制改进研究》文中指出企业内部控制是为企业实现目标而提供的一种内在机制,能够帮助企业控制漏洞、防范风险。而销售与收款业务作为企业的重要循环,规范销售与收款内部控制,对建立符合本企业制度具有重要作用。本文将BG公司作为研究对象,通过实地调研与借鉴已有研究,首先介绍BG公司整体情况以及销售与收款内部控制制度。其次运用控制测试法、访谈法分析诊断出BG公司销售定价、信用管理机制不完善、发货环节审批不合理、应收账款管理不足等问题。然后针对该公司的问题,优化BG公司销售与收款业务流程,根据业务流程中可能出现的业务风险进行关键性控制,建立完善的风险评估机制。进一步运用灰色聚类分析法对BG公司的销售与收款业务进行风险评价,在风险评估等级划分的基础上,构建其风险评价体系,通过熵权法确定其指标权重,利用灰色聚类分析法进行其销售与收款业务的风险指标进行风险排序。并从销售定价、信用管理机制等方面提出风险应对改进方案。最后,基于COSO内部控制理论框架,确定内部环境、信息与沟通、内部监督等保障措施。通过对BG公司销售与收款的关键环节进行改进,优化整个销售与收款循环的内部控制,有助于实现该公司的战略目标、提高管理水平。同时也为输配电气行业销售与收款内部控制提供有益参考。
宋伊南[5]（2020）在《H公司IPO审计项目的重大错报风险评估研究》文中研究表明现代风险导向审计以重大错报风险的识别和评估为核心,强调企业风险分析的系统观和战略观,针对识别和评估的重大错报风险来设计和实施进一步审计程序。IPO审计具有周期长、工作量大、风险高的特点,用风险导向审计的思路对IPO项目进行审计,有助于审计人员确定审计的重点和范围,将有限的审计资源集中在高风险领域,合理配置审计资源,提高审计效率和效果。而审计资源的分配、程序的设计以及具体的实施都是依据重大错报风险的评估结果而决定,因此准确地评估重大错报风险的水平至关重要。本文的研究对象是M会计师事务所对H公司IPO审计项目的重大错报风险评估过程。通过阐述M会计师事务所对此项目的风险评估现状,对其中存在的问题进行分析,发现其风险评估程序设计过于简单、风险评估内容缺乏深度、风险评估结果不能很好地指导风险应对。进而提出改进重大错报风险评估的必要性并设计改进思路。本文主要通过调查问卷、访谈、查阅公司的相关资料以及分析财务数据和非财务数据的方式了解H公司及其环境。利用PEST分析和波特五力分析法来识别H公司的外部风险,从公司性质、会计政策的选择与应用、舞弊三角模型的角度识别H公司的内部风险,运用COSO内控框架对H公司的内部控制进行分析,以识别内控的设计和执行风险。然后将识别出的风险因素划分为财务报表层次和认定层次的重大错报风险,作为评估指标设计的基础。之后引入AHP-模糊综合评价法对H公司的重大错报风险进行评估,对指标的子项目赋予权重,将下级子项目得分汇总,得出上级项目得分,依次类推,得出三个级别指标项目得分。最后根据得分确定指标风险,从而得出H公司的重大错报风险评估水平为较高水平。结合各因素的得分结果划分风险等级,找出重大错报风险水平较高的报表项目:存货、应收账款、营业收入、营业成本,进而有针对性地设计进一步审计程序。通过为M会计师事务所设计重大错报风险应对措施方案,将H公司IPO审计风险控制在可接受的水平。
高嵩[6]（2020）在《文化传媒上市公司审计风险及其防范研究 ——以欢瑞世纪为例》文中研究指明伴随着文化传媒行业的快速发展,文化传媒上市公司的违规行为也逐渐引起了理论界和实务界的关注。其不仅扰乱了行业市场的正常秩序,降低了文化传媒行业的资源配置效率和投资者的信任,也对文化传媒上市公司的审计质量提出了更高的要求。为了加强会计师事务所对文化传媒上市公司审计风险的识别与防范,提高审计质量,本文在对文化传媒上市公司审计风险影响因素进行分析总结的基础上,选取欢瑞世纪作为案例研究对象,采用案例分析法对其存在的审计风险进行分析,最后基于以上分析,提出针对文化传媒上市公司审计风险的防范建议。本文以信息不对称理论和现代风险导向审计理论为基础,结合审计风险模型,从财务报表层次及认定层次的重大错报风险和检查风险层面出发,通过研究发现:（1）结合文化传媒上市公司的特点及其被出具非标准无保留审计意见的常见问题,发现能够对审计风险产生影响的因素颇多,例如行业监管环境及其变化、企业内控失效、收入确认时点复杂以及审计程序的完善程度及执行效果等;（2）欢瑞世纪作为文化传媒上市公司,存在诸多审计风险,例如行业监管环境变化、公司内部治理结构不合理导致内控失效、应收账款余额大且占比高等问题带来的重大错报风险,以及审计程序执行不到位等问题带来的检查风险;（3）会计师事务所可以采取多种措施针对文化传媒上市公司存在的审计风险进行防范,包括通过关注行业环境及其变化风险、公司内部治理结构和内部控制风险、无形资产、收入确认等方面的风险来有效识别与评估重大错报风险,以及通过结合文化传媒上市公司特点完善审计程序、加强会计师事务所质量控制来防范检查风险。希望本文能够在充实相关理论基础的同时,为日后会计师事务所对文化传媒上市公司审计风险的识别、评估与防范提供参考,促进文化传媒上市公司审计质量的提升,并对维护文化传媒业的市场秩序、促进文化传媒上市公司的健康、持续发展有所裨益。
李静[7]（2020）在《影视制作行业上市公司审计风险研究 ——以欢瑞影视为例》文中研究说明近年来,影视制作行业作为承载社会文化的重要产业,在规模不断扩大的同时也逐渐进入了行业转型期。恶性竞争的减少,热钱退出使得行业进入平稳发展的阶段,观众审美的提升、烂片生存环境变差也使得行业呈现头部化、精品化的特征。同时,影视制作行业天然具有高风险、高收益的特征,影视制作项目投资成本高、项目周期长、涉及因素多,虽然有可能获得较为丰厚的回报,但一旦项目过程中出现了问题,损失将会非常惨重。在这样的情况下,影视制作上市公司的经营业绩普遍受到影响,行业内的违规问题不断涌现,其中不乏利用财务舞弊操纵利润的行为,对影视制作行业的整体发展有了更进一步的恶劣影响。注册会计师的高质量审计服务能够提高影视制作行业财务报表的可靠性,有助于投资者做出合理的决策,进而优化市场配置,维持市场秩序。然而,影视制作行业具有其行业特征,面临着不同于其他行业的审计风险。现有研究大多是普适性的,行业审计风险研究较为鲜见,更是几乎没有影视制作行业的相关审计风险研究。因此,本文结合相关案例,对影视制作行业的审计风险进行研究,并提出相应的审计应对建议。本文采用描述性统计法与案例研究法,在了解审计风险相关理论的基础上,根据影视制作行业目前呈现出的普遍的特点,结合多家行业内公司的数据及报道,描述影视制作行业存在的审计风险。其次选取影视制作企业欢瑞影视,研究其存在的报表层次、认定层次的重大错报风险,分析案例企业的审计机构审计过程中出现的检查风险。最后对如何降低影视制作行业的审计风险提出可参考的措施。研究发现,影视制作企业的审计风险主要来源于以下几个方面:政策监管风险、市场竞争风险、产品适销性风险等经营风险;资本密集型行业引发企业强烈的舞弊动机;产业链内上下游企业集中使关联交易众多;复杂的收入确认以及大量难以收回的应收账款,随意坏账准备计提与存货价值估计容易使企业借助这几个科目进行财务舞弊。另外,注册会计师由于缺乏行业专门化知识面对影视制作企业复杂的会计处理也可能会审计误判。针对这些风险,本文提出了相对应的审计策略。本文对影视制作行业的审计风险相关分析,不仅拓宽了审计风险研究的维度,也对影视制作行业审计风险管理具有一定的参考价值,可以帮助注册会计师在此行业的实际工作中更好地规避风险,完善审计程序,合理配置审计资源,提升审计质量。
胡婧[8]（2020）在《唐德影视公司审计风险案例分析》文中研究指明伴随国民经济的高速发展,在国家政策对文化产业的大力支持下,影视行业作为重要构成部分,其重要性与日俱增,我国也逐渐成为影视大国。但影视行业具有投资规模大、投机性强、收益高、风险高以及对国家相关政策和法律、法规的敏感性程度高的特点,在现代风险导向审计下,审计风险日益被重视的今天,影视行业的审计风险备受关注。近年来,影视行业经历了爆发式增长后,国家政策逐渐收紧,整个行业经济状况下滑,影视公司普遍运营不佳,财务风险、法律风险、政策风险等加大,审计人员也面临着较高的审计风险。在这种情况下,注册会计师愈加需要提高对审计风险的重视程度,找准风险点,做好相应防范与管理,提高审计效率和审计质量。本文以唐德影视公司为探讨对象,在查阅梳理国内外学者关于审计风险和影视公司审计的相关文献的基础上,依据现代风险导向审计模型,从重大错报风险因素和检查风险因素两个层面,结合唐德影视公司实际情况与注册会计师在审计过程中面临的审计风险,对其审计风险形成因素进行分析探讨,并根据分析从注册会计师角度提出相应的防范建议。全文共有六个部分,除引言与结语外,第二至第五部分是本文的核心部分。第二部分是从审计风险的概念、特点和识别入手,联系影视公司审计风险的影响因素,结合风险管理理论、战略管理理论和系统论,对审计风险相关理论进行梳理与说明。第三部分是对唐德影视公司审计风险案例进行介绍,先介绍了唐德影视公司的基本情况,包括公司的发展、内部控制和经营状况。然后对承接审计业务的会计师事务所进行了简要说明,包括会计师事务所的业务范围、人员、机构设置、审计过程等。紧接着是阐述注册会计师在审计过程中面临的重大错报风险和检查风险,前者包括经营风险、短期偿债风险、收入确认风险、应收账款和存货项目风险,后者包括审计程序设计风险、审计人员配置风险、审计质量管控风险。第四部分是在相关理论的基础上,运用逻辑分析思维,结合唐德影视公司审计风险案例概况,针对审计过程中面临的风险,具体分析在审计中应关注的重大错报风险和检查风险的形成因素。在重大错报风险层面,主要系行业监管环境变化、市场竞争激烈、公司经营状况不佳、内部控制建设薄弱、控股股东股权质押比例过高、收入确认复杂、应收账款回收难、存货难以评估与管理。在检查风险层面,主要系影视行业知识缺乏、审计经验欠缺、审计方法和程序的选用与操作不当。第五部分则针对审计风险形成因素的分析,以审计人员的视角,分别从重大错报风险和检查风险两方面,有针对性的提出防范唐德影视公司审计风险的建议,旨在将审计风险降低至可接受的低水平,提高审计效率和审计质量。本文主要采用的研究方法是文献研究法、理论分析法与案例研究法。在审计风险相关理论与文献资料的支撑下,根据唐德影视公司的发展历程、内部架构、业务流程、收入状况这些信息与数据,重点分析唐德影视公司审计中的重大错报风险与检查风险,并提出相应风险防范建议。审计人员在承接影视公司审计业务后,需要积极做好审计风险防范与管理。一方面要加强审计过程的全面管理,具体有加强对被审计单位及其环境深入全面的了解,健全长效沟通机制,恰当利用专业人士的意见,在审计中重点关注收入、应收账款和存货项目,设计合理有效的审计程序;另一方面要加强审计人员道德和素质建设,具体有提高审计人员独立性,保持审计人员应有的职业怀疑,提高审计人员的执业水平,优化审计技术,以及改进审计质量复核制度。本文紧扣现代风险导向审计模型,对影视公司审计中的重大错报风险和检查风险进行分析,并提出有针对性的防范建议,为审计师在影视业审计中识别和防范审计风险提供参考。但是在写作过程中,仅对唐德影视公司审计风险进行案例分析,缺少实证研究,再加上理论知识和实践经验有限,对影视公司审计风险的挖掘和分析可能不是很深入。
杜青松[9]（2020）在《JX市城投公司城投债审计风险识别与应对研究》文中研究说明随着分税体制的实施与推行,激发了各级地方政府的积极性,地方政府在分权理念的安排下,有了较大的自主权,但随着地方政府融资压力的逐渐增大,地方财政收入资金一直无法满足地区建设发展需要,因此部分地方政府不得不依靠其控制的国有投资公司进行举债,来弥补地方政府建设的资金空缺。该类国有投资公司一般被称作城投公司,主要承担地方各类城市基础设施建设管理,并通过发行城投债筹集资金。城投公司的政府属性决定了其财务报表中披露的资产、负债及收入等财务信息不能完全反映市场化运行的结果,从而出现不同程度地偏离准则规定,对注册会计师审计工作而言,业务性质的特殊性影响财务报表重大错报风险的评估和城投公司偿债能力的评估。由于证监会未对城投债信息披露做出具体要求,增加了城投债审计的难度,也加大了注册会计师的审计风险,随着违约案例增加,证监会以及地方证监局开始关注对城投公司的检查。对注册会计师而言,将面临着经审计的城投公司财务报告是否存在重大错报的质疑,因此对于城投债审计风险的识别和应对显得日益重要。本文以现代风险导向审计理论、委托代理理论、受托责任理论、审计“免疫系统”理论为基础,通过理论和案例分析相结合的方式,根据城投债审计的特点,结合RC会计师事务所对JX市城投公司城投债的审计,基于财务报表层次和具体认定层次的风险识别,分析城投债审计过程中存在的审计风险及应对措施。城投公司的业务属性使得资产确认、收入及利润的真实性存在疑虑,也直接影响到偿债能力的评估,同时偿还债务的压力给管理层带来了舞弊的动机,财务报表层次可能存在重大错报风险,另一方面,资产中流动资产与长期资产的构成和质量、利润的实现方式、融资规模和资金占用等也会对收入与成本的准确性与完整性、财务费用的完整性、存货与无形资产的计价和分摊等具体报表科目的认定产生直接影响,本文针对上述财务报表层面及具体认定层面可能存在的风险进行详细分析,提出切实可行的应对措施。
段一琰[10]（2019）在《X投融资平台公司债务风险控制研究》文中指出地方政府投融资平台公司虽然为地方基础设施建设、城镇化发展起到了促进作用,但由于其举借的债务在地方政府性债务中占比最大,地方政府投融资平台公司的债务风险问题越来越受到关注。近年来,国家针对地方政府投融资平台公司管理提出了许多新政策,对地方政府投融资平台公司的债务管理提出了新规定,地方政府投融资平台公司新增债务不再囊括在政府性债务中,平台公司自身承担偿还责任,地方政府投融资平台公司的盈利亏损,均由其自己负责。监管政策的收紧,使地方政府投融资平台公司的生存压力加大,同时还面临着债务风险,如何对地方政府投融资平台公司债务风险进行控制,成为了重要的研究问题。本文对地方政府投融资平台公司及其债务风险控制的相关理论进行了梳理,对风险管理的研究文献进行综述。基于债务风险的理论和文献基础,本文选取X投融资平台公司作为研究对象,阐述了公司发展情况和债务风险控制现状,分析了公司债务风险控制现状中存在的问题。然后,从外部和内部两个层面对公司债务风险影响因素进行了识别,并运用专家调查法和层次分析法构建债务风险评价体系,对X投融资平台公司债务风险作了评价,发现其债务风险处于中等风险区下端,存在一定的债务风险。最后,基于X投融资平台公司债务风险控制现状中存在的问题和公司债务风险分析评价的结果,提出相应的控制措施。本文研究的是,债务风险控制理论在实践中的应用,对X投融资平台公司有效控制债务风险、顺利转型有着重要的实际意义,也对其他地方政府投融资平台公司的债务风险控制实践有借鉴意义。
二、浅析审计高风险区──应收账款与存货的审计（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅析审计高风险区──应收账款与存货的审计（论文提纲范文）
（1）K公司审计项目重大错报风险评估研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关理论 |
| 2.1 现代风险导向审计相关理论 |
| 2.1.1 现代风险导向审计的审计模型 |
| 2.1.2 现代风险导向审计的基本审计流程 |
| 2.2 重大错报风险的概念及分类 |
| 2.2.1 重大错报风险的概念 |
| 2.2.2 重大错报风险的分类 |
| 2.3 重大错报风险识别和评估 |
| 2.3.1 重大错报风险评估的理论基础 |
| 2.3.2 重大错报风险识别和评估的方法 |
| 第三章 K公司审计项目重大错报风险评估现状及存在问题 |
| 3.1 K公司年报审计项目简介 |
| 3.1.1 X事务所简介 |
| 3.1.2 K公司简介 |
| 3.1.3 审计工作流程 |
| 3.2 X事务所对K公司审计项目重大错报风险评估现状 |
| 3.2.1 重大错报风险识别内容 |
| 3.2.2 重大错报风险评估程序 |
| 3.2.3 重大错报风险评估结果 |
| 3.3 X事务所在重大错报风险评估中存在的问题 |
| 3.3.1 重大错报风险识别范围不全面 |
| 3.3.2 重大错报风险评估方法使用过于简单 |
| 3.3.3 重大错报风险评估结果过于模糊 |
| 3.4 X事务所改进重大错报风险评估的必要性 |
| 第四章 K公司审计项目重大错报风险识别 |
| 4.1 K公司外部环境 |
| 4.1.1 宏观环境 |
| 4.1.2 行业状况 |
| 4.2 K公司经营环境 |
| 4.2.1 K公司性质 |
| 4.2.2 K公司战略目标和经营风险 |
| 4.3 K公司财务环境 |
| 4.3.1 会计政策和会计估计的选择和应用 |
| 4.3.2 财务状况 |
| 4.4 内部控制 |
| 4.4.1 整体层面的内部控制 |
| 4.4.2 业务流程层面的内部控制 |
| 4.5 舞弊因素 |
| 4.6 K公司审计项目重大错报风险识别结果 |
| 第五章 K公司审计项目重大错报风险的评估 |
| 5.1 K公司重大错报风险评估指标体系的构建 |
| 5.1.1 选取指标的依据 |
| 5.1.2 设计指标遵循的原则 |
| 5.1.3 重大错报风险评估指标体系的构建 |
| 5.2 重大错报风险评估模型的建立 |
| 5.2.1 基于层次分析法建立层次结构模型 |
| 5.2.2 指标权重的确定 |
| 5.2.3 权重结果的计算 |
| 5.3 K公司重大错报风险的定量评估 |
| 第六章 K公司审计项目重大错报风险的应对措施 |
| 6.1 K公司财务报表层次重大错报风险的应对措施 |
| 6.1.1 增加审计程序不可预见性 |
| 6.1.2 保持应有的职业怀疑态度 |
| 6.2 K公司认定层次重大错报风险的应对措施 |
| 6.2.1 与销售费用有关的实质性程序 |
| 6.2.2 与营业成本有关的实质性程序 |
| 6.2.3 与存货有关的实质性程序 |
| 6.2.4 与营业收入有关的实质性程序 |
| 6.2.5 与应收账款有关的实质性程序 |
| 第七章 研究结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 |
| 附录2 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）TZ会计师事务所对设备制造公司审计风险控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容、方法和技术路线图 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 审计风险与风险控制相关理论 |
| 2.1 审计风险的概念 |
| 2.2 审计项目各业务阶段审计风险 |
| 2.2.1 业务承接阶段审计风险 |
| 2.2.2 审计计划阶段审计风险 |
| 2.2.3 审计实施阶段审计风险 |
| 2.2.4 审计报告阶段审计风险 |
| 2.3 审计风险控制 |
| 2.3.1 审计风险控制的概念 |
| 2.3.2 审计风险控制的基本程序 |
| 2.4 审计风险控制理论 |
| 2.4.1 风险管理理论 |
| 2.4.2 信息不对称理论 |
| 2.4.3 多米诺骨牌理论 |
| 2.4.4 模糊综合评价理论 |
| 第三章 TZ事务所对D设备制造公司审计风险控制现状及问题 |
| 3.1 TZ事务所基本情况 |
| 3.1.1 TZ事务所简介 |
| 3.1.2 TZ事务所审计业务情况 |
| 3.2 D设备制造公司基本情况 |
| 3.2.1 D设备制造公司简介 |
| 3.2.2 D设备制造公司财务状况 |
| 3.3 TZ事务所审计风险控制流程 |
| 3.4 D设备制造公司审计风险控制现状 |
| 3.4.1 业务承接阶段审计风险控制现状 |
| 3.4.2 审计计划阶段审计风险控制现状 |
| 3.4.3 审计实施阶段审计风险控制现状 |
| 3.4.4 审计报告阶段审计风险控制现状 |
| 3.5 TZ事务所对D设备制造公司审计风险控制存在的问题 |
| 3.5.1 业务承接阶段存在的问题 |
| 3.5.2 审计计划阶段存在的问题 |
| 3.5.3 审计实施阶段存在的问题 |
| 3.5.4 审计报告阶段存在的问题 |
| 第四章 TZ事务所对D设备制造公司审计风险识别及评价 |
| 4.1 TZ事务所对D设备制造公司审计风险识别 |
| 4.1.1 业务承接阶段 |
| 4.1.2 审计计划阶段 |
| 4.1.3 审计实施阶段 |
| 4.1.4 审计报告阶段 |
| 4.2 TZ事务所对D设备制造公司审计风险评价 |
| 4.2.1 评价方法 |
| 4.2.2 评价指标体系的构建 |
| 4.3 TZ事务所对D设备制造公司审计风险评价结果及分析 |
| 第五章 完善D设备制造公司审计风险控制的建议 |
| 5.1 业务承接阶段审计风险控制的建议 |
| 5.1.1 充分了解被审计单位状况及可能的舞弊动机 |
| 5.1.2 合理构建审计团队 |
| 5.2 审计计划阶段审计风险控制的建议 |
| 5.2.1 重视审计计划的制定 |
| 5.2.2 合理安排审计任务 |
| 5.3 审计实施阶段审计风险控制的建议 |
| 5.3.1 加强审计程序的规范性 |
| 5.3.2 提高审计人员专业素质 |
| 5.4 审计报告阶段审计风险控制的建议 |
| 5.4.1 严格执行审计质量控制制度 |
| 5.4.2 妥善保管审计工作底稿 |
| 第六章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）ZF公司重大错报风险评估策略优化研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国内外文献综述 |
| 1.2.2 国内外研究现状述评 |
| 1.3 研究框架与研究内容 |
| 1.3.1 研究框架 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 主要创新点 |
| 第2章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 现代风险导向审计理论 |
| 2.2 重大错报风险的概念 |
| 2.2.1 重大错报风险的定义 |
| 2.2.2 重大错报风险的分类 |
| 2.3 重大错报风险评估的相关理论 |
| 2.3.1 信息不对称理论 |
| 2.3.2 资源配置理论 |
| 2.3.3 不完全契约论 |
| 第3章 ZF公司重大错报风险评估的现状与问题分析 |
| 3.1 ZF公司简介 |
| 3.2 ZF公司重大错报风险评估现状 |
| 3.2.1 重大错报风险评估执行的程序 |
| 3.2.2 重大错报风险评估结果及应对 |
| 3.3 ZF公司重大错报风险评估中存在的问题 |
| 3.3.1 缺乏对外部环境变化的风险把控 |
| 3.3.2 内部环境的风险评估缺乏深度和广度 |
| 3.3.3 财务状况的分析性程序缺乏深度 |
| 3.3.4 内部控制测试缺乏必要的程序 |
| 3.3.5 缺乏对舞弊风险的评估 |
| 3.3.6 风险评估的结果未对进一步审计程序形成指导作用 |
| 第4章 ZF公司重大错报风险评估策略优化 |
| 4.1 重大错报风险评估程序优化思路 |
| 4.2 ZF公司重大错报风险识别 |
| 4.2.1 外部环境 |
| 4.2.2 内部环境 |
| 4.2.3 财务状况 |
| 4.2.4 内部控制 |
| 4.2.5 舞弊风险因素 |
| 4.2.6 ZF公司风险识别结果 |
| 4.3 ZF公司重大错报风险评估 |
| 4.3.1 ZF公司审计项目重大错报风险的模糊综合评价 |
| 4.3.2 ZF公司重大错报风险评估结果及分析 |
| 第五章 ZF公司重大错报风险应对措施 |
| 5.1 总体应对策略 |
| 5.2 具体审计程序 |
| 5.2.1 与应收账款相关的审计程序 |
| 5.2.2 与存货相关的审计程序 |
| 5.2.3 与营业收入相关的审计程序 |
| 5.2.4 与开发支出相关的审计程序 |
| 第六章 结论与政策建议 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 政策建议 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（4）BG公司销售与收款内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 销售与收款内部控制的相关概念阐释 |
| 2.1.1 内部控制 |
| 2.1.2 销售与收款内部控制 |
| 2.2 销售与收款内部控制的相关理论研究 |
| 2.2.1 内部控制论 |
| 2.2.2 系统论 |
| 2.2.3 风险管理理论 |
| 2.3 总结与启示应用 |
| 3 BG公司销售与收款内部控制现状 |
| 3.1 公司简介 |
| 3.1.1 公司背景及发展历程 |
| 3.1.2 公司组织结构情况 |
| 3.1.3 公司经营情况介绍 |
| 3.2 BG公司销售与收款现状分析 |
| 3.2.1 销售现状分析 |
| 3.2.2 应收账款分析 |
| 3.3 BG公司销售与收款循环内部控制现状 |
| 3.3.1 销售与收款内部控制的内部环境现状 |
| 3.3.2 销售与收款内部控制的风险评估现状 |
| 3.3.3 销售与收款内部控制的控制活动现状 |
| 3.3.4 销售与收款内部控制的信息与沟通现状 |
| 3.3.5 销售与收款内部控制的内部监督现状 |
| 4 BG公司销售与收款内部控制存在问题及原因 |
| 4.1 分析思路 |
| 4.2 分析方法 |
| 4.3 BG公司销售与收款内部控制存在问题 |
| 4.3.1 销售与收款内部环境方面的问题 |
| 4.3.2 销售与收款风险评估与管理方面的问题 |
| 4.3.3 销售与收款控制活动方面的问题 |
| 4.3.4 销售与收款在信息与沟通方面的问题 |
| 4.3.5 销售与收款在内部监督方面的问题 |
| 5 BG公司销售与收款内部控制改进方案 |
| 5.1 改进思路 |
| 5.2 BG公司销售与收款业务流程优化 |
| 5.3 完善销售与收款风险评估体系 |
| 5.3.1 目标设定 |
| 5.3.2 风险识别 |
| 5.3.3 风险分析 |
| 5.3.4 风险应对 |
| 5.4 销售与收款控制活动方面 |
| 5.4.1 销售定价内部控制 |
| 5.4.2 信用管理机制控制 |
| 5.4.3 发货环节控制 |
| 5.4.4 应收账款管理控制 |
| 6 销售与收款改进方案的保障措施 |
| 6.1 销售与收款内部环境方面 |
| 6.1.1 按需引进,全面考核人才 |
| 6.1.2 增强员工培训,提高内部控制意识及专业胜任能力 |
| 6.2 销售与收款信息与沟通方面 |
| 6.2.1 建立内部线上运营系统和线下会议沟通渠道 |
| 6.2.2 建立信息反馈机制 |
| 6.2.3 加大信息管理投资 |
| 6.3 销售与收款内部监督方面 |
| 6.3.1 扩大内部审计监督范围 |
| 6.3.2 建立持续性监督体制 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
（5）H公司IPO审计项目的重大错报风险评估研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究动态 |
| 1.2.3 国内外研究现状述评 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 第二章 相关理论 |
| 2.1 IPO审计相关概念 |
| 2.1.1 IPO审计的含义及特点 |
| 2.1.2 IPO企业财务报表中常见的错报领域 |
| 2.2 审计风险模型及重大错报风险相关概念 |
| 2.2.1 审计风险模型 |
| 2.2.2 重大错报风险的相关概念 |
| 2.3 重大错报风险评估的识别和评估 |
| 2.3.1 重大错报风险评估的理论基础 |
| 2.3.2 重大错报风险识别和评估的方法 |
| 第三章 H公司IPO审计项目的重大错报风险评估现状 |
| 3.1 H公司IPO审计项目简介 |
| 3.1.1 审计主体 |
| 3.1.2 审计对象 |
| 3.1.3 计划审计程序及工作安排 |
| 3.2 事务所对IPO审计项目的重大错报风险评估现状 |
| 3.2.1 重大错报风险评估的内容 |
| 3.2.2 重大错报风险评估的方式 |
| 3.2.3 重大错报风险评估结果及应对措施 |
| 3.3 事务所在重大错报风险评估中存在的问题 |
| 3.3.1 风险评估内容片面且缺乏深度 |
| 3.3.2 风险评估程序设计过于简单 |
| 3.3.3 风险评估结果未能很好地指导风险应对 |
| 3.4 改进重大错报风险评估的必要性及思路 |
| 第四章 H公司IPO审计项目的重大错报风险识别 |
| 4.1 外部环境 |
| 4.1.1 宏观环境 |
| 4.1.2 行业环境 |
| 4.2 内部环境 |
| 4.2.1 公司性质 |
| 4.2.2 会计政策和会计估计的选择与运用 |
| 4.2.3 目标战略及相关经营风险 |
| 4.3 财务状况 |
| 4.3.1 偿债能力分析 |
| 4.3.2 营运能力分析 |
| 4.3.3 盈利能力分析 |
| 4.3.4 成长能力分析 |
| 4.4 内部控制 |
| 4.4.1 整体层面的内部控制 |
| 4.4.2 业务流程层面的内部控制 |
| 4.5 舞弊风险因素 |
| 4.6 H公司IPO审计项目的风险识别结果 |
| 第五章 H公司IPO审计项目的重大错报风险评价 |
| 5.1 H公司IPO审计重大错报风险的模糊综合评价 |
| 5.1.1 构建H公司重大错报风险评价指标体系 |
| 5.1.2 H公司重大错报风险影响因素权重分配 |
| 5.1.3 建立评价集和评价矩阵 |
| 5.1.4 进行H公司重大错报风险模糊综合评价 |
| 5.2 对H公司重大错报风险评估结果及分析 |
| 5.2.1 重大错报风险总体水平 |
| 5.2.2 各层次风险水平 |
| 第六章 H公司IPO审计项目重大错报风险的应对措施 |
| 6.1 总体应对措施 |
| 6.2 进一步审计程序 |
| 6.2.1 与存货有关的实质性程序 |
| 6.2.2 与应收账款有关的实质性程序 |
| 6.2.3 与营业收入有关的实质性程序 |
| 6.2.4 与营业成本有关的实质性程序 |
| 第七章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（6）文化传媒上市公司审计风险及其防范研究 ——以欢瑞世纪为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与研究问题 |
| 1.2 研究方法与本文特色 |
| 1.3 本文研究的应用价值 |
| 1.4 研究内容与研究框架 |
| 2 文献综述与理论基础 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 审计风险 |
| 2.1.2 审计风险影响因素 |
| 2.1.3 审计风险评估与防范 |
| 2.1.4 概括性评论 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 现代风险导向审计理论 |
| 2.2.3 审计风险模型 |
| 3 文化传媒上市公司审计风险影响因素分析 |
| 3.1 文化传媒上市公司界定及特点 |
| 3.1.1 文化传媒上市公司界定 |
| 3.1.2 文化传媒上市公司特点 |
| 3.2 文化传媒行上市公司审计现状 |
| 3.2.1 审计意见出具情况 |
| 3.2.2 非标准无保留意见出具原因分类 |
| 3.3 文化传媒上市公司审计风险影响因素 |
| 3.3.1 重大错报风险影响因素 |
| 3.3.2 检查风险影响因素 |
| 4 案例分析 |
| 4.1 案例选择 |
| 4.2 案例背景 |
| 4.2.1 欢瑞世纪基本情况简介 |
| 4.2.2 欢瑞世纪违法事项及处罚结果 |
| 4.2.3 会计师事务所审计意见情况 |
| 4.3 重大错报风险分析 |
| 4.3.1 财务报表层次重大错报风险分析 |
| 4.3.2 认定层次重大错报风险分析 |
| 4.4 检查风险分析 |
| 4.4.1 审计程序执行不到位 |
| 4.4.2 未保持职业怀疑态度 |
| 5 文化传媒上市公司审计风险防范措施 |
| 5.1 注册会计师有效识别与评估重大错报风险 |
| 5.1.1 有效识别与评估财务报表层次重大错报风险 |
| 5.1.2 有效识别与评估认定层次重大错报风险 |
| 5.2 检查风险防范措施 |
| 5.2.1 结合文化传媒上市公司特点完善审计程序 |
| 5.2.2 加强会计师事务所业务质量控制 |
| 6 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 本文研究不足 |
| 参考文献 |
| 作者简历及攻读硕士/博士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（7）影视制作行业上市公司审计风险研究 ——以欢瑞影视为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与研究问题 |
| 1.2 研究意义与本文创新 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.4 研究框架 |
| 2 文献回顾与理论基础 |
| 2.1 文献回顾 |
| 2.1.1 审计风险内涵 |
| 2.1.2 审计风险模型 |
| 2.1.3 识别与控制审计风险 |
| 2.1.4 行业专长与审计风险的关系 |
| 2.1.5 文献评述 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 现代审计风险模型理论 |
| 2.2.2 现代风险导向审计理论 |
| 3 影视制作行业审计风险分析 |
| 3.1 影视制作行业介绍 |
| 3.1.1 影视制作行业简介 |
| 3.1.2 影视制作行业现状 |
| 3.2 影视制作行业财务报表层次重大错报风险分析 |
| 3.2.1 整体经营风险较高 |
| 3.2.2 资本密集型行业 |
| 3.2.3 产业链内上下游企业集中 |
| 3.3 影视制作行业认定层次重大错报风险分析 |
| 3.3.1 收入确认条件多样复杂 |
| 3.3.2 应收账款数额大账期长难收回 |
| 3.4 影视制作行业检查风险分析 |
| 4 欢瑞影视案例分析 |
| 4.1 案例背景 |
| 4.1.1 欢瑞影视简介 |
| 4.1.2 违规及处罚情况 |
| 4.2 欢瑞影视财务报表层次重大错报风险分析 |
| 4.2.1 欢瑞影视的经营风险 |
| 4.2.2 欢瑞影视的融资需求与业绩承诺压力 |
| 4.2.3 欢瑞影视的治理结构与内部控制存在缺陷 |
| 4.3 欢瑞影视认定层次重大错报风险分析 |
| 4.3.1 收入确认风险 |
| 4.3.2 应收账款与坏账准备处理不当风险 |
| 4.3.3 存货价值评估风险 |
| 4.3.4 关联交易风险 |
| 4.4 欢瑞影视检查风险分析 |
| 4.4.1 注册会计师专业胜任能力不足 |
| 4.4.2 未保持职业怀疑与谨慎 |
| 5 影视制作行业审计风险应对建议 |
| 5.1 财务报表层次重大错报风险应对建议 |
| 5.1.1 参考企业的行业特点确定风险评估重点 |
| 5.1.2 重视企业内部控制风险 |
| 5.2 认定层次重大错报风险应对建议 |
| 5.2.1 收入确认 |
| 5.2.2 应收账款与坏账准备 |
| 5.2.3 存货价值评估 |
| 5.2.4 关联交易 |
| 5.3 检查风险应对建议 |
| 5.3.1 培养行业专长或聘请外部专家 |
| 5.3.2 保持应有的职业谨慎态度 |
| 6 研究结论 |
| 参考文献 |
| 学位论文数据集 |
（8）唐德影视公司审计风险案例分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于审计风险概念的研究 |
| 1.2.2 关于审计风险成因的研究 |
| 1.2.3 关于审计风险管理的研究 |
| 1.2.4 关于影视公司审计的研究 |
| 1.2.5 文献评述 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究内容与本文框架 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 本文框架 |
| 2 唐德影视公司审计风险理论概述 |
| 2.1 审计风险概念与特点 |
| 2.1.1 审计风险概念 |
| 2.1.2 审计风险特点 |
| 2.2 审计风险识别 |
| 2.2.1 重大错报风险识别 |
| 2.2.2 检查风险识别 |
| 2.3 影视公司审计风险影响因素 |
| 2.3.1 审计主体因素 |
| 2.3.2 审计客体因素 |
| 2.3.3 审计环境因素 |
| 2.4 审计风险理论基础 |
| 2.4.1 风险管理理论 |
| 2.4.2 战略管理理论 |
| 2.4.3 系统论 |
| 3 唐德影视公司审计风险案例介绍 |
| 3.1 唐德影视公司简介 |
| 3.1.1 唐德影视公司的发展情况 |
| 3.1.2 唐德影视公司的内部控制建设 |
| 3.1.3 唐德影视公司的经营状况 |
| 3.2 唐德影视审计案例回顾 |
| 3.2.1 会计师事务所简介 |
| 3.2.2 审计过程简述 |
| 3.3 注册会计师审计过程中面临的重大错报风险 |
| 3.3.1 经营风险 |
| 3.3.2 短期偿债风险 |
| 3.3.3 收入确认风险 |
| 3.3.4 重要会计项目确认风险 |
| 3.4 注册会计师审计过程中面临的检查风险 |
| 3.4.1 审计程序设计风险 |
| 3.4.2 审计人员配置风险 |
| 3.4.3 审计质量管控风险 |
| 4 唐德影视公司审计风险因素分析 |
| 4.1 重大错报风险因素 |
| 4.1.1 行业监管与竞争压力 |
| 4.1.2 持续经营能力存在重大不确定性 |
| 4.1.3 内部控制建设薄弱 |
| 4.1.4 控股股东股权质押比重过大 |
| 4.1.5 收入确认时点和计量问题 |
| 4.1.6 应收账款与存货项目存在风险 |
| 4.2 检查风险因素 |
| 4.2.1 审计人员缺乏行业专业知识 |
| 4.2.2 审计人员经验欠缺 |
| 4.2.3 审计方法和程序的选用不当 |
| 4.2.4 审计程序操作不到位 |
| 5 注册会计师防范唐德影视公司审计风险的建议 |
| 5.1 加强审计过程的全面管理,防范重大错报风险 |
| 5.1.1 了解被审计单位及其环境 |
| 5.1.2 健全长效沟通机制 |
| 5.1.3 听取专业人士的意见 |
| 5.1.4 重点审查收入的真实性和准确性 |
| 5.1.5 高度关注应收账款与存货 |
| 5.1.6 设计合理的审计程序 |
| 5.2 加强审计人员素质和道德建设,防范检查风险 |
| 5.2.1 提高审计人员独立性 |
| 5.2.2 保持审计人员应有的职业怀疑 |
| 5.2.3 提高审计人员的执业水平 |
| 5.2.4 优化审计技术 |
| 5.2.5 改进审计质量复核制度 |
| 6 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）JX市城投公司城投债审计风险识别与应对研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国内研究综述 |
| 1.2.2 国外研究综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 第二章 城投债审计相关概念和理论概述 |
| 2.1 城投债的相关概念 |
| 2.1.1 城投公司的概念 |
| 2.1.2 城投债的概念 |
| 2.2 审计风险概述 |
| 2.2.1 审计风险含义 |
| 2.2.2 审计风险来源 |
| 2.3 城投债审计相关理论概述 |
| 2.3.1 风险导向审计理论 |
| 2.3.2 委托代理理论 |
| 2.3.3 受托责任理论 |
| 2.3.4 审计“免疫系统” |
| 第三章 JX市城投公司城投债审计项目概况 |
| 3.1 JX市城投公司成立背景 |
| 3.2 JX市城投公司城投债运营现状 |
| 3.3 JX市城投公司城投债审计项目现状 |
| 第四章 JX市城投公司城投债审计风险识别 |
| 4.1 JX市城投公司城投债审计项目财务报表层次的风险识别 |
| 4.2 JX市城投公司城投债审计项目具体认定层次的风险识别 |
| 4.2.1 收入与成本的准确性与完整性认定 |
| 4.2.2 财务费用的完整性认定和存货的准确性认定 |
| 4.2.3 应收账款与其他应收款的计价和分摊认定 |
| 4.2.4 存货与无形资产的计价和分摊认定 |
| 第五章 JX市城投公司城投债审计风险应对措施 |
| 5.1 针对财务报表层次的风险应对措施 |
| 5.2 针对具体认定层次的风险应对措施 |
| 5.2.1 收入与成本的准确性与完整性认定的风险应对 |
| 5.2.2 财务费用的完整性认定和存货的准确性认定的风险应对 |
| 5.2.3 应收账款与其他应收款的计价和分摊认定的风险应对 |
| 5.2.4 存货与无形资产的计价和分摊认定的风险应对 |
| 第六章 结论 |
| 6.1 本文总结 |
| 6.2 本文的不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）X投融资平台公司债务风险控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究内容与研究方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法与技术路线 |
| 第三节 创新之处 |
| 第二章 相关概念界定、理论基础与文献综述 |
| 第一节 相关概念界定 |
| 一、地方政府投融资平台公司概念 |
| 二、地方政府投融资平台公司债务风险 |
| 第二节 相关理论基础 |
| 一、财政分权理论 |
| 二、融资理论 |
| 三、内部控制理论 |
| 四、债务风险评价相关理论 |
| 第三节 文献综述 |
| 一、国外基础设施建设投融资 |
| 二、国内地方政府投融资平台 |
| 三、风险管理 |
| 四、文献评述 |
| 第三章 X投融资平台公司债务风险控制现状和存在的问题 |
| 第一节 X投融资平台公司概况 |
| 一、基本情况 |
| 二、主营业务情况 |
| 三、财务状况 |
| 四、内部控制情况 |
| 五、发展规划 |
| 第二节 X投融资平台公司债务风险控制现状 |
| 一、债务现状 |
| 二、债务风险控制现状 |
| 第三节 X投融资平台公司债务风险控制中存在的问题 |
| 一、公司偿债过度依赖于地方政府 |
| 二、融资方式和渠道单一 |
| 三、负债缺乏合理规划 |
| 四、债务风险控制制度陈旧、不健全 |
| 五、债务风险控制的监督力度不足 |
| 第四章 X投融资平台公司债务风险分析 |
| 第一节 X投融资平台公司债务风险影响因素识别 |
| 一、外部因素 |
| 二、内部因素 |
| 第二节 X投融资平台公司债务风险评价 |
| 一、X投融资平台公司债务风险评价指标体系的设计 |
| 二、X投融资平台公司债务风险评价指标权重的确定 |
| 三、X投融资平台公司债务风险评价 |
| 第五章 X投融资平台公司债务风险控制对策 |
| 第一节 进一步加强控制公司层面的债务风险 |
| 一、理顺管理体制,构建现代企业管理模式 |
| 二、控制债务规模,提高偿债能力 |
| 三、加强市场化运作,提高营运能力 |
| 四、创新投融资模式,提高盈利能力 |
| 五、建立健全债务风险控制和监督机制 |
| 第二节 有效防范外部层面的债务风险 |
| 一、加快转型发展,化解债务风险 |
| 二、合理预判外部环境变化,防范债务风险 |
| 第六章 研究结论和展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录 A 地方政府投融资平台公司债务风险影响因素的调查问卷 |
| 附录 B X投融资平台公司债务风险评价指标评分问卷 |
| 致谢 |
四、浅析审计高风险区──应收账款与存货的审计（论文参考文献）
- [1]K公司审计项目重大错报风险评估研究[D]. 惠阳. 西安石油大学, 2021(12)
- [2]TZ会计师事务所对设备制造公司审计风险控制研究[D]. 唐易. 西安石油大学, 2021(09)
- [3]ZF公司重大错报风险评估策略优化研究[D]. 于珊. 山东大学, 2021(02)
- [4]BG公司销售与收款内部控制改进研究[D]. 郝宁. 西安理工大学, 2020(01)
- [5]H公司IPO审计项目的重大错报风险评估研究[D]. 宋伊南. 西安石油大学, 2020(10)
- [6]文化传媒上市公司审计风险及其防范研究 ——以欢瑞世纪为例[D]. 高嵩. 北京交通大学, 2020(04)
- [7]影视制作行业上市公司审计风险研究 ——以欢瑞影视为例[D]. 李静. 北京交通大学, 2020(04)
- [8]唐德影视公司审计风险案例分析[D]. 胡婧. 江西财经大学, 2020(10)
- [9]JX市城投公司城投债审计风险识别与应对研究[D]. 杜青松. 沈阳农业大学, 2020(08)
- [10]X投融资平台公司债务风险控制研究[D]. 段一琰. 云南师范大学, 2019(06)