一、税收计算机管理系统应用的几点建议(论文文献综述)
袁逸锋[1](2021)在《大数据背景下W市税收风险管理研究》文中指出随着现代科技的快速发展,社会各个领域都在广泛地运用大数据,税务机关面临着涉税数量增加、税源更加隐蔽等问题。但同时,税务机关可以利用大数据等现代化技术手段,对税收数据进行筛选、分析,防控税收风险和减少税款流失。基于此,本文将大数据与税收风险管理有机结合在一起,首先阐述了研究的背景和意义,确定本文的研究方法和内容,并在梳理国内外文献和进行评述的基础上,从大数据、税收风险等概念的界定入手,论述了信息不对称理论、纳税遵从理论、流程再造理论,为后文的分析奠定理论基础;其次,运用文献研究法、案例分析法等方法分析了W市运用大数据进行税收风险管理的现状:W市税务局基本概况、税收风险管理情况和运用大数据进行税收风险管理的主要措施,然后以问卷调查的方式发现W市税务局在税收风险管理中存在的突出问题,主要有以下几个方面:一是税收征管难以实现大数据时代的要求;二是涉税获取能力仍显不足;三是大数据应用平台不完善;四是大数据分析利用能力欠缺,并对这些问题进行成因分析。最后,针对以上问题,在借鉴国内外税收风险管理成功经验的基础上,尤其是深圳市和烟台市税务局以信息化推动征管体制改革的做法,提出以下几点建议:一是面对大数据冲击,牢固树立大数据治税思维;二是完善数据治理体系,提高数据获取和应用能力;三是扩展税收风险识别方法体系,提高风险分析与防范效率;四是完善税收风险管理制度和人才培养机制,提升征管质效。在大数据背景下,税务机关应该树立大数据思维,跟随时代发展潮流,将大数据技术运用到税收风险管理工作中,有助于堵塞税收征管漏洞、提升征管质效,进而建设现代化的税收风险管理体系。
苏振武[2](2021)在《基层税务局税源管理存在的问题及优化策略研究 ——以云南省F县为例》文中指出税收是国家凭借公共权力,依法无偿性取得的国民收入。税务机关通过履行税款征收、税源管理、税务稽查、纳税服务等职能,对税收工作进行系统的管理。在税务机关的四个职能中,税源管理环节显得尤为重要,通过税法宣传、征管评估、严格执法等手段,引导纳税人依法诚信纳税,保障国家税收及时足额入库。随着我国经济持续快速发展,企业、个体工商户等数量急剧增加。2016年全面“营改增”以来,税制发生了很大改变,2018年国地税征管体制改革后税务机关的内部机构设置也发生了很大变化,再加上企业经营模式多元化、偷逃骗税手段越来越隐蔽,给税务机关的税源管理带来了严峻挑战,传统的划片区分管户的管理模式已难以适应新时期税源管理的需求。为创新税源管理方法,提高税收征收管理的效率,国家税务总局提出了以风险管理为导向,开展税源管理专业化的指导意见。国内学者及各级税务机关对我国税源管理的方法进行了广泛的研究,在整合征管资源、以风险管理为导向、实行分级分类管理等方面提出了很多有价值的对策。但国内学者专门对基层税务局税源管理的研究较少,当前提出的一些对策在基层税源管理工作中也比较难以实施。因此,有必要对基层税务局的税源管理开展专门的研究,以便为审视基层税务局税源管理存在的问题和优化策略进行学理思考提供理性的对策参考。本研究由六个部分组成:绪论部分,主要介绍选题的背景和意义,国内外研究现状,研究思路与研究方法,等三个方面内容。第一章是相关概念和理论基础,通过对国内外文献的研究,较为系统地阐述了税收及税源管理的相关概念及理论基础,分析了税源的分类和三种税源管理模式的特点,为后续分析基层税源管理存在的问题奠定基础。同时对流程再造理论、分工理论、风险管理理论进行了系统的阐述,为税源管理的优化策略提供了理论基础。第二章主要从机构设置及人员组成情况、收收入分析及税源管理方法等三个方面系统介绍云南省F县税务局税源管理的现状,通过确定分析方法、构建分析体系,对F县税务局的税源管理质量进行详细的分析。第三章主要阐述云南省F县税务局税源管理存在的问题,并从法制观念不强导致税法遵从度低、纳税服务质量不够高导致纳税人满意度低、缺乏控制成本的有效手段导致征纳成本高、税源监控不严密导致税收流失率高等四个方面对成因进行了分析。第四章主要介绍国内外提升税源管理质量的经验和启示,国外经验介绍主要以美国为例,美国的经验主要表现在部门之间协作好工作效率高,税源管控严密税收流失率低,征管手段现代化、机构设置科学,法律刚性强等方面。税源管理的国内经验介绍以广东省广州市越秀区为例,越秀区是我国实行税源专业化管理较早的地区之一,并在对税源实行分级分类管理、加强税收风险管理、创新纳税服务方法、强化信息管税等四个方面积累了很多宝贵的经验。第五章主要结合基层税务局税源管理的实际,从推进税源管理专业化、强化风险管理理念、加快推进数据治税、优化人力资源配置、建立健全监督考评办法等五个方面提出优化策略。
黄雅勍[3](2021)在《F市税务稽查信息化建设研究》文中进行了进一步梳理经过30多年的不断发展,我国信息化在各个领域的应用已经逐步完善。为适应时代发展要求,我国各级税务机关也在努力完善税务信息化建设,但不可否认的是,当前我国税务信息化建设还存在诸多不足,税务信息化建设亟待进一步完善。在“互联网+”背景下,税务稽查工作环境发生了巨大的变化,以大数据和云计算为代表的信息技术的应用,使经济形态更加复杂多样,冲击了传统的税务稽查模式,对税务稽查信息化建设提出了更高的要求。特别是我国目前的税务稽查信息化起步较晚,与税务信息化的发展程度相比,明显滞后于税务信息化的发展状况,在建设过程中还存在许多问题,极大地限制了我国税务信息化整体水平的提高,所以现在开展税务稽查信息化建设研究显得很有必要。在新时代,税收违法案件呈现操作专业、流程完整、计划缜密、隐秘性高的特点,税务机关与企业之间获取的信息不对称、各种涉税数据的获取不足、过去的信息获取方式没有办法适应当前稽查工作的要求等问题凸显。作为维护税收秩序和保障国家税收利益的最后一道保护关卡,税务稽查面对大量的涉税数据,如何依托大数据提高税务稽查的科学性,提升稽查的效率,是税务稽查部门目前面临的最大难题。因此,研究和推进税务稽查信息化建设,使得税务稽查工作更好地适应新形势,显得非常重要。税务稽查信息化是税务信息化的重要环节,其建设应该适应时代的要求。因此,税务稽查部门如何以税务大数据为支撑,建立涵盖各层级、各个环节的、具有后台预警、内部控制等功能的税务稽查信息应用系统,推动稽查执法朝规范化、智能化、科学化发展和稽查管理朝标准化、精确化、印迹化发展,是将来税务稽查工作要完成的目标。本论文主要以税务稽查信息化建设为研究对象,在撰写过程中通过大量查询阅读中国知网、税务总局内网以及省局内网等网站和中国税务报、税务研究等税务专业杂志期刊,对优化税务稽查信息化建设的国内外相关研究进行了总结梳理。第二章通过对稽查信息化相关概念的界定和以纳税遵从理论、大数据理论、行政效率理论和信息不对称理论为理论基础,总结出稽查信息化建设的意义,主要是降低执法风险、提高税务稽查工作效率、建立专业化稽查队伍。第三章主要介绍F市税务稽查信息化建设的现状,包括硬件配置情况和目前在税务稽查工作中主要使用的系统,并通过问卷调查的形式获得F市税务稽查信息化建设的最真实数据,综合分析得出F市税务局税务稽查信息化建设存在选案质量不高、稽查软件专业性不强、信息共享不足、缺少高素质复合型稽查人才、稽查法制化建设缓慢、稽查理念落后这六大问题。第四章主要介绍了国内其他地区(大连、青岛、深圳)的先进做法,由此总结出对F市税务稽查信息化建设的经验借鉴,主要包括加强选案智能化和税企合作信息化、从加强与公安、海关以及人民银行的信息共享以及开发推广专业稽查软件这三方面。在第五章中,通过对F市税务稽查信息化建设存在的问题及相关综合分析,提出对策:提高选案科学性,建立税务稽查选案模型和选案指标库,完善电子选案平台,保证企业财务信息等数据的实时性;整合信息化应用软件,提高税务稽查应用软件的专业性和兼容性,优化税务稽查功能模块,推动大数据库和云计算的融合;加强信息共享,促进各层级税务局的信息共享,加强征管和稽查的信息共享,保证稽查各部门之间的信息共享,加强与公安、海关、银行等有关部门信息的及时共享;建立专业化稽查队伍,充实稽查人才队伍,重视培养复合型稽查人才;完善信息化支撑体系,完善税务稽查信息化法律制度建设,强化税务稽查信息化软硬件配置的资金保障;提高信息化管理认识,强化税务稽查信息化理念,建立科学化的税务稽查信息化管理模式。
尹华宇[4](2021)在《大数据背景下税收风险管理研究》文中提出税收是国家财政收入的主要来源,是保证国家机器运转的重要纽带,是发展民生的重要支柱,所以税收的重要性不言而喻。科学信息技术的发展带动了经济的迅速发展,税务机关在获得更加充足的税源的同时,也面对着日益复杂的涉税市场经济业务和数量激增的涉税数据。税务机关在组织税收收入的过程中难免会遇到一些税收风险,如何对税收风险进行管理,使得税务机关能够及时化解风险,保证税款的足额入库便值得进行探析。进入大数据时代后,大数据迅速应用于工作、生活的方方面面。税务机关更要利用好大数据高效性、预测性的优势,充分开发涉税数据,将大数据运用于税收风险的管理中,提高税收风险识别的准确度,将风险管理由发生后介入逐步转化为发生前预防,提高纳税人的纳税遵从度,实现“以票管税”粗放的监管方式向“以数治税”精准的监管方式转变。本文从大数据的时代背景出发,首先介绍大数据、税收大数据、税收风险管理、纳税遵从等概念理论,指出在大数据背景下国内税收风险管理上存在部门设置不合理人员不足;风险管理基础数据来源不足;风险管理的方式方法陈旧等问题。其次,解读介绍外国在税收风险管理上尝试大数据应用的做法。最后,提出运用大数据提高税收风险管理质效的建议:完善大数据税收风险管理的总体框架;给出完善大数据在税收风险管理上应用的政策建议如构建完整的大数据“征”和“管”应用平台、尝试区块链技术与税收风险管理相结合、完善大数据税收风险管理的法律法规、拓展数据来源,提高数据质量、推进税收风险管理数字智能化改造。并据此提出相应的配套措施。
张为婕[5](2021)在《砚山县税务局税收专业化管理改革研究》文中指出基层税务机关是国家税收征收管理层级中的重要一环,其与数万纳税人有着最直接的接触,是国家税费收入来源及传递税收政策的第一战线。随着经济发展全球化的一步步加深以及我国经济的迅猛发展,我国从“营改增”的明确提出到全面实现,从“金税三期工程项目”在全国各地发布,到全国各地税务局实现“互联网+税收”,从国、地税局合并,到个税改革,一项项措施都持续推动着征纳关系进步。但是,随着企业形式越来越复杂化和多样化,同时纳税人数量日趋庞大,我国自2005年一直沿用至今的税收管理员征收管理模式已经逐渐不能适应当前的经济发展需求,要解决传统式的税收管理方法产生的难题,就要求基层税务机关在税收管理方法上要有新的思路。因此,近年来各地税务机关开始对税收专业化管理方式进行积极地探索,力求找到一条适宜本地需求的管理路径。砚山县税务局设有4个基层管理分局:江那分局、平远分局、第一分局以及第二分局,其管辖区内的纳税人数量多、涉税业务类别覆盖面广,其目前是文山州开展税收专业化管理改革的试点地区,对基层税务机关探索税收专业化管理方法有着现实意义。本文以砚山县税务局为研究对象,对其税收专业化管理改革展开了研究。首先通过大量文献的阅读提炼出了一些国内外专家学者在税收专业化管理方面的观点,然后对税收专业化管理的概念和主要内容进行了归纳,确定了本文的研究维度和方法。其次,通过问卷调查法、访谈法和比较分析法,对砚山县税务局在税收专业化管理改革的成效进行了解,从而总结出砚山县税务局税收专业化管理改革中的优点和不足,并对不足之处的原因加以剖析。最后,结合砚山县税务局的具体情况和其在税收专业化管理改革创新实践中的优点及不足,从税源管理专业化、人力资源配置专业化、征管程序专业化、纳税服务专业化四个层面对完善本次改革提出意见和建议。意在为我国其他基层税务机关探寻税收专业化管理改革提供一条合适的途径。
何冰洁[6](2021)在《大数据背景下税收信息化问题研究 ——以山东省S市税务局为例》文中研究说明1980年代初期,随着计算机技术的发展,国家开始尝试将信息化技术投入到政府工作中。此阶段开发的办公自动化项目(OA)和搭建的政府机关内部的办公信息网络均取得了显着的成果,标志着我国政府信息化的开始。随着大数据时代的到来,政务信息化建设逐渐成为大势所趋。2017年国家主席习近平在中共中央政治局第二次集体学习时强调:要尽快实施国家大数据战略,加快建设数字中国,标志着将大数据用于推动政务信息化建设已上升到国家战略。大数据既是提高税收信息化建设的工具,同时数据又是税务局治理的对象。当下不断变化的经济环境使我国的税收环境逐渐复杂,如何在治理大数据的同时,利用大数据解决纳税人不断提高的纳税信息化需要与相对单薄的税收信息化建设之间的矛盾,搭建高质量的税收管理模式和现代化税收体系,是我国现代税收工作当下面临的困难和挑战。根据我国经济发展水平和我国税收工作的实际需求,我国税收信息化建设的发展一直与国家建设的步伐保持同步。随着国地税合并,金税三期工程完成并库,电子税收局的平稳上线,我国税收信息化建设的前进道路变得更加清晰。然而美中不足的是随着互联网、大数据、云计算等技术在税收工作中的大胆尝试、创新应用,加之由于国地税的机构合并税务信息系统的构成愈加复杂,如何在乘风破浪的税收信息化发展与相对落后税收管理模式之间实现双赢,使大数据背景下税收信息化研究的重要性也愈发凸显。本文以信息不对称、流程再造、信息管理和风险管理的相关理论为依据,阅读了大量的国内外文献资料,将山东省S市税务部门作为案例,使我国税收信息化的发展方向和实际经验结合起来,深入剖析当前税务部门在税收信息化建设方面的不足,并在第六章根据研究结果提出建议。对提高我国税收信息化水平、纳税服务效率,推进我国税收现代化发展等方面给出一些可以借鉴的参考方向。第一部分,绪论,主要论述选题背景及意义、国内外研究概况、研究内容、研究的创新点与不足等内容。第二部分,主要介绍税收信息化、大数据的相关概念和本文的理论依据。第三部分,主要介绍我国税收信息化的发展历程、成就并指出在信息化建设在发展过程中存在的发展失衡、队伍建设不足、安全隐患和税收制度落后等问题。第四部分,通过对山东省S市纳税人进行问卷调查并对结果进行分析,根据笔者的工作经验找出税收信息化建设在基层单位建设的成效与不足并与全国的成效与不足进行比对,是本文调查研究的亮点。第五部分,概述国外发达国家税收信息化建设的优势,根据我国国情得出可以为我所用的经验。第六部分,通过分析前文对改进我国税务信息化建设提出几点对策建议,包括优化管理模式、健全法律法规、加强信息化安全保障机制等等。第七部分,结论与展望。
张华勋[7](2021)在《大数据背景下基层税务局税收风险管理研究 ——以N县税务局为例》文中指出在信息爆炸的大数据时代,税收风险正面临着巨大改变:纳税人数量大幅增加、公司规模日渐庞大等。这些都给税收风险管理带来了很大的困难,同时经济全球化以及互联网的快速发展的时代背景,也加大了传统的税收风险管理难度。税务机关为了提高税收风险管理能力,就必须要加强对信息技术的应用,而大数据可以有效处理海量信息,给税收风险管理带来了新的机会。本次研究采用文献分析法、问卷调查法、案例分析法进行。第一章介绍了研究背景、意义,了解了国内外有关研究现状,明确研究内容及开展研究所使用的方法,同时明确本文创新点与不足;第二章详细的阐释基层税务局的定义与概念、具体解释管理中产生的风险并帮助人们理解如何对税收过程中产生的风险进行管理、通过各种说明展示了何为大数据,在这之后逐条分析了风险管理的较为基础的内容并阐明相关基础,点明相关处理税收风险中有关管理措施的传导机制,为后续研究提供基础保障;第三章介绍了我国基层税务局税收风险管理的现状分析,包括基层税务局税收风险的表现形式,大数据背景下基层税务局税收风险管理现状;第四章以N县税务局为例,介绍了N县税务局的基本情况、N县税务局风险管理架构情况,明确了大数据在N县所在地税务局的相关内容,阐明了相关人员如何应用相关数据来进行风险的管理,借助发放问卷的渠道向公众收集信息并统计相关数据,从而筛选出当地税务局存在的各种不符合实际管理的漏洞,并在此基础上加深研究;第五章借鉴国内其他省市区税收风险管理方面的经验,为对策提出提供指向;第六章基于第三章的现状分析和第四章的典型案例解剖,借鉴优秀的经验,针对问题提出基层税务局税收风险管理能力提升的对策,第七章对文章进行总结。本文通过问卷数据及实际资料的掌握发现基层税务局在税收风险管理方面存在涉税信息数据的碎片化特征较为明显、数据应用水平不高、税收风险识别和分析指标体系不完善、税务数据质量较低等问题,通过深入分析是由于缺少税务数据专业管理人员、大数据分析处理能力不足、税收风险识别指标精准度不高、税务数据采集难度较大导致的。依据对其他省市经验的借鉴,最终提出健全税收风险管理相关制度、构建“大数据”背景下“互联互通”的税收数据平台、提升大数据增值应用能力、完善风险识别指标体系及分析工具的对策。本文通过以上研究,以期可以改善基层税务局税收风险管理情况,促进税收工作的良好发展。
管淑慧[8](2021)在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中进行了进一步梳理当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
陈俞冰[9](2021)在《基于分组分类管理的兰州市西固区税收征管模式优化研究》文中提出2018年3月13日,第十三届全国人民代表大会关于国务院机构改革方案提出,将省级和省级以下国税、地税机构合并。2018年7月,随着县乡级税务机构挂牌完成,新一轮的税收征管模式改革已箭在弦上。伴随着新一轮税制改革的深化,原有的国税、地税两套税收征管模式都不再适应改革发展的需要。因此,面对新形势下对新机构的新要求,尽快研究出符合新税务的税收征管模式是当前全国各地税务机关最重要的课题。2018年12月,在全国税务机构改革稳步推进的大背景下,根据国家税务总局印发的《纳税人分类分级管理办法》(税总发[2016]99号)和《关于转变税收征管方式提高税收征管效能的指导意见》(税总发[2017]45号),兰州市税务局特制定了《税务分局分组分类管理暂行办法》,实行纳税人分组、涉税事项分类的税收征管模式。兰州市税务系统自实施该《办法》以来,推动了税收营商环境不断升级,从根本上解决了办税“两头跑”、执法“两头查”等问题。但是,随着征管改革的不断深入,一些新的矛盾日益凸显,总体来说,主要体现在人力资源管理和税源管理两个方面,诸如岗位配置不合理、人才质量不高、风险控制管理实效低等实际问题羁绊着改革的进程。本文通过梳理国内外学者关于税收征管模式的研究现状以及税务系统相关内部文件,对税收征管模式和分组分类管理的内涵和概念予以明确界定,归纳总结了国内外学者对优化税收征管模式的思路。为提出更具操作性的指导意见,基于文献研究和笔者实际工作经验,结合对西固区税务局不同岗位人员的访谈内容,确定优化税收征管模式与岗位配置、队伍建设、风险管理、信息运用四个因素存在相关关系。对此,本文进一步通过问卷调查法和SPSS数据分析,验证以上四个因素对兰州市西固区优化税收征管模式的相关度和影响程度,进而提出可操作、可复制的对策建议。深化财税体制改革是完善社会主义市场经济体制、加快转变政府职能的迫切需要,是转变经济发展方式、促进经济社会持续稳定健康发展的必然要求,是建立健全现代国家治理结构、实现国家长治久安的重要保障。因此,完善税收征管模式对实现国家治理现代化提供了政策导向和制度保障,有利于推动地方经济社会发展。
王晓宇[10](2020)在《大数据背景下Z市税收风险管理分析》文中研究指明随着科技水平的迅速提高和大数据时代的来临,大数据在社会各行各业被广泛应用。在大数据时代,大数据在税收领域整合发展中的作用更加突出,税收与大数据的关系更加紧密。大数据给税务部门提供了详细充分的税收数据和科学有效的分析工具,大数据与税收风险管理的结合,能够使税务部门及时发现纳税人存在的税收风险,有效阻止国家税收收入流失,提高纳税人的纳税遵从度。同时,大数据分析和加工技术在税务部门的应用,能够有效的节约时间成本和人力成本,极大的提高税收征管效率。然而,随着多元化市场主体的带来的日益复杂的企业经营业务,税务部门不仅要面对随时更新的税收政策,还面临着日益增加的数据量和更加隐蔽的数据环境,税收风险管理的困难也不断增加。在大数据背景下,同时面对其带来的机遇和挑战,如何利用大数据增强税收风险管理成效,是目前税务部门面临的重大课题。本文以大数据与税收风险管理分析为切入点,以Z市税务局税收风险管理为研究对象,立足于Z市税务局近年来的大数据税收风险管理实践,分析探讨大数据风险管理相关理念,以期能够提出完善大数据税收风险管理的建议。
二、税收计算机管理系统应用的几点建议(论文开题报告)
(1)论文研究背景及目的
此处内容要求:
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景,再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题,并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例:
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
(2)本文研究方法
调查法:该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法:用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法:通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法:通过调查文献来获得资料,从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法:依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法:对研究对象进行“质”的方面的研究,这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法:通过具体的数字,使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法:运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法:这是社会科学用来分析社会现象的一种方法,从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法:通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、税收计算机管理系统应用的几点建议(论文提纲范文)
(1)大数据背景下W市税收风险管理研究(论文提纲范文)
摘要 |
abstract |
第一章 绪论 |
第一节 研究背景与研究意义 |
一、研究背景 |
二、研究意义 |
第二节 国内外文献综述 |
一、国外文献综述 |
二、国内文献综述 |
三、简要评述 |
第三节 研究内容与方法 |
一、研究内容 |
二、研究方法 |
第四节 研究创新点和不足之处 |
一、可能的创新点 |
二、不足之处 |
第二章 概念界定和相关理论 |
第一节 相关概念 |
一、大数据的概念 |
二、税收风险 |
三、税收风险管理 |
第二节 税收风险管理的理论基础 |
一、信息不对称理论 |
二、纳税遵从理论 |
三、业务流程再造理论 |
第三章 大数据背景下W市税收风险管理现状 |
第一节 W市税务局基本概况 |
一、机构设置与职能划分 |
二、税收征管情况 |
第二节 W市税收风险管理情况 |
一、W市税务局税收风险管理部门设置状况 |
二、W市税收风险管理流程 |
三、W市税收风险管理系统架构 |
第三节 W市运用大数据进行税收风险管理的主要措施 |
一、建立信息共享平台,加强情报收集 |
二、优化指标和完善模型,精准风险识别 |
三、以数据应用为目的,强化风险应对 |
第四节 W市税务局税收风险管理问卷调查与分析 |
一、问题设计 |
二、问卷发放 |
三、问卷收集及结果分析 |
第四章 大数据背景下W市税收风险管理的问题及成因分析 |
第一节 W市税收风险管理中的问题 |
一、税收征管难以适应大数据时代的要求 |
二、涉税数据获取能力仍显不足 |
三、大数据应用平台不完善 |
四、大数据分析利用能力欠缺 |
第二节 W市税收风险管理问题的成因分析 |
一、传统思维方式有待改进 |
二、政策法规不完善和和数据获取标准不一 |
三、风险识别分析不满足复杂多样化的风险形势 |
四、复合型人才匮乏和缺少大数据分析工具 |
第五章 国内外税收风险管理的经验借鉴 |
第一节 国外税收风险管理经验 |
一、法国:强化信息支撑 |
第二节 国内税收风险管理经验 |
一、深圳市:区块链电子发票 |
二、烟台市:依托大数据打造智慧税务“双中台” |
第三节 国内外税收风险管理经验借鉴 |
一、整合信息系统 |
二、建立科学精准风险分析模型 |
三、建立统一的大数据平台 |
四、构建基于区块链的税收征管平台 |
第六章 运用大数据完善W市税收风险管理的对策建议 |
第一节 树立大数据治税思维 |
第二节 完善数据治理体系,提高数据获取和应用能力 |
一、构建基于大数据的风险管理平台 |
二、提升数据采集和管理能力 |
第三节 扩展税收风险识别方法体系,提高风险分析与防范效率 |
一、提升大数据条件下风险识别分析建模能力 |
二、完善税收风险分析识别机制和方法 |
三、推进区块链技术在税收风险管理中的应用 |
第四节 完善税收风险管理制度和人才培养机制 |
一、完善大数据法律体系和制度保障 |
二、加大对复合人才的培养 |
参考文献 |
附录 W市税务局税收风险管理问题调查问卷 |
致谢 |
(2)基层税务局税源管理存在的问题及优化策略研究 ——以云南省F县为例(论文提纲范文)
摘要 |
ABSTRACT |
绪论 |
一、选题的背景和意义 |
(一)选题的背景 |
(二)选题的意义 |
二、国内外研究现状 |
(一)国外研究现状 |
(二)国内研究现状 |
(三)国内外研究现状小结 |
三、研究思路与研究方法 |
(一)研究思路 |
(二)研究方法 |
第一章 相关概念及理论基础 |
第一节 相关概念 |
一、税收 |
二、税源 |
三、税源管理 |
第二节 理论基础 |
一、流程再造理论 |
二、分工理论 |
三、风险管理理论 |
第二章 云南省F县税务局税源管理现状 |
第一节 云南省F县税务局税源管理的基本情况 |
一、F县机构设置及人员组成情况 |
二、F县税收收入分析 |
三、F县的税源管理方法 |
第二节 云南省F县税务局税源管理质量的分析 |
一、分析方法介绍 |
二、确定分析指标 |
三、开展问卷调查及结果分析 |
第三章 云南省F县税务局税源管理存在的问题及成因分析 |
第一节 存在的问题 |
一、税法遵从度较低 |
二、纳税人满意度较低 |
三、征纳成本较高 |
四、税收流失率较高 |
第二节 成因分析 |
一、法制观念不强 |
二、纳税服务质量不够高 |
三、缺乏控制成本的有效手段 |
四、税源监控不严密 |
第四章 国内外优化税源管理的经验和启示 |
第一节 税源管理的国外经验介绍 |
一、部门之间协作好,税源管控严密 |
二、征管手段现代化 |
三、机构设置科学 |
四、法律刚性强 |
第二节 税源管理的国内经验介绍 |
一、分级分类管理 |
二、纳税服务 |
三、信息管税 |
第三节 税源管理国内外经验的启示 |
一、机制运行方面 |
二、突出重点税源 |
三、强化信息管税 |
四、规范税收执法 |
五、风险导向方面 |
六、人力资源管理方面 |
第五章 基层税务局税源管理优化策略 |
第一节 推进税源管理专业化 |
一、机构设置专业化 |
二、税源分类精细化 |
三、工作流程科学化 |
第二节 提升税收风险的应对能力 |
一、提升上级推送风险信息的应对能力 |
二、扩大风险识别范围 |
三、提升风险评估质量 |
第三节 加快推进数据治税 |
一、加快信息化建设 |
二、构建协同共治新格局 |
三、提升数据分析应用能力 |
第四节 优化人力资源配置 |
一、调整年龄结构 |
二、为税源管理岗位充实人力资源 |
三、抓好培训提升税务干部专业素质 |
四、解决职业疲倦 |
第五节 建立健全监督考评办法 |
一、对税源管理团队的考核 |
二、对税务人员的考核 |
三、完善奖惩办法 |
结论与展望 |
参考文献 |
一、中文文献 |
二、外文文献 |
附录 云南省F县税源管理质量调查问卷 |
致谢 |
(3)F市税务稽查信息化建设研究(论文提纲范文)
摘要 |
abstract |
1 导论 |
1.1 选题的背景和意义 |
1.1.1 选题背景 |
1.1.2 研究意义 |
1.2 国内外研究综述 |
1.2.1 国外研究现状 |
1.2.2 国内研究现状 |
1.2.3 研究现状评述 |
1.3 研究内容和研究方法 |
1.3.1 研究思路 |
1.3.2 研究方法 |
1.4 研究创新与研究不足 |
1.4.1 研究创新 |
1.4.2 研究不足 |
2 税务稽查信息化建设的理论分析 |
2.1 相关概念界定 |
2.1.1 税务信息化 |
2.1.2 税务稽查 |
2.1.3 税务稽查信息化 |
2.2 税务稽查信息化建设的理论基础 |
2.2.1 纳税遵从理论 |
2.2.2 大数据理论 |
2.2.3 行政效率理论 |
2.2.4 信息不对称理论 |
2.3 税务稽查信息化建设的意义 |
2.3.1 降低执法风险 |
2.3.2 提高税务稽查工作效率 |
2.3.3 建立专业化稽查队伍 |
3 F市税务局税务稽查信息化建设现状及问题 |
3.1 F市税务局稽查局机构构成 |
3.2 F市税务局税务稽查信息化建设的现状 |
3.3 F市税务局税务稽查信息化建设调查分析 |
3.3.1 问卷调查设计 |
3.3.2 问卷调查过程 |
3.3.3 问卷调查结果与分析 |
3.4 F市税务局稽查信息化建设的问题 |
3.4.1 选案质量不高 |
3.4.2 稽查软件系统专业性不强 |
3.4.3 信息共享不足 |
3.4.4 缺少高素质复合型稽查人才 |
3.4.5 稽查法制化建设缓慢 |
3.4.6 稽查理念落后 |
4 国内其他地区税务稽查信息化建设的做法及经验借鉴 |
4.1 国内其他地区税务稽查信息化建设的做法 |
4.1.1 大连税务稽查信息化建设的做法 |
4.1.2 青岛税务稽查信息化建设的做法 |
4.1.3 深圳税务稽查信息化建设的做法 |
4.2 对F市税务稽查信息化建设的经验借鉴 |
4.2.1 加强选案智能化和税企合作信息化 |
4.2.2 加强与公安、海关以及人民银行的信息共享 |
4.2.3 开发推广专业稽查软件 |
5 加强F市税务局稽查信息化建设的对策建议 |
5.1 提高电子选案的科学性 |
5.1.1 建立税务稽查选案模型和选案指标库 |
5.1.2 完善电子选案平台 |
5.1.3 保证企业财务信息等数据的实时性 |
5.2 整合信息化应用软件 |
5.2.1 提高税务稽查应用软件的专业性和兼容性 |
5.2.2 优化税务稽查功能模块 |
5.2.3 推动大数据库和云计算的融合 |
5.3 加强信息共享 |
5.3.1 促进各层级税务局的信息共享 |
5.3.2 加强征管和稽查的信息共享 |
5.3.3 保证稽查各部门之间的信息共享 |
5.3.4 加强与公安、海关、银行等有关部门信息的及时共享 |
5.4 培养跨层级、跨部门的专业化稽查队伍 |
5.4.1 充实稽查人才队伍 |
5.4.2 重视培养复合型稽查人才 |
5.5 完善信息化支撑体系 |
5.5.1 完善稽查信息化法律制度建设 |
5.5.2 加强稽查信息化软硬件配置的资金保障 |
5.6 提高信息化管理的认识 |
5.6.1 强化税务稽查信息化理念 |
5.6.2 建立科学化的稽查信息化管理模式 |
6 研究结论及展望 |
6.1 研究结论 |
6.2 研究展望 |
参考文献 |
附录 F市税务稽查信息化建设情况调查问卷 |
致谢 |
(4)大数据背景下税收风险管理研究(论文提纲范文)
摘要 |
abstract |
第一章 绪论 |
第一节 研究背景与研究意义 |
一、研究背景 |
二、研究意义 |
第二节 国内外文献综述 |
一、国内研究现状 |
二、国外研究现状 |
三、国内外研究现状评析 |
第三节 研究的内容与方法 |
一、研究的主要内容 |
二、研究的方法 |
第四节 创新点与不足之处 |
一、创新点 |
二、不足之处 |
第二章 税收风险与大数据相关理论 |
第一节 基本概念 |
一、税收风险 |
二、税收风险管理 |
三、大数据 |
四、税收大数据 |
第二节 税收风险与大数据相关理论 |
一、风险管理理论 |
二、纳税遵从理论 |
三、信息不对称理论 |
第三章 税收风险管理现状-以安徽T税务局为例 |
第一节 安徽T税务局大数据风险管理情况 |
一、设立专职税收风险管理部门 |
二、用好税收大数据综合平台 |
三、积极建设税收风险管理池 |
四、“点、线、面”开展税收风险管理 |
第二节 安徽T税务局利用大数据开展税收风险管理的应用 |
一、“减税降费”税收风险模型 |
二、“一税两附加”税收风险模型 |
三、大企业税收风险相关模型 |
第三节 大数据背景下税收风险管理存在的不足 |
一、部门及人员设置需要优化 |
二、风险管理基础数据来源不足 |
三、风险管理工作方法需要提高 |
四、风险统筹工作需要进一步加强 |
第四章 国外利用大数据进行税收风险管理的先进经验 |
第一节 美国大数据税收风险管理的现状 |
一、税收风险法律制度健全 |
二、涉税数据来源广泛 |
三、风险管理信息化程度高 |
四、数据共享机制先进 |
第二节 韩国大数据税收风险管理的先进经验 |
一、信息化治税建设规划合理 |
二、涉税数据集中程度高 |
三、数据质量管理水平高 |
四、数据处理能力强 |
第三节 国外利用大数据进行税收风险管理的经验启发 |
一、以分析为统领,构建新式数据处理架构 |
二、强化分析系统建设 |
三、加强数据质量管理 |
第五章 运用大数据提高税收风险管理质效的建议 |
第一节 完善大数据与税收风险管理结合的总体框架 |
第二节 完善大数据在税收风险管理上运用的政策建议 |
一、构建完整的大数据“征”和“管”应用平台 |
二、尝试区块链技术运用于税收风险管理工作 |
三、完善大数据在税收风险管理上的法律法规 |
四、拓宽数据来源,提高数据质量 |
五、推进税收风险管理数字智能化改造 |
第三节 加强大数据在税收风险管理上运用的配套措施 |
一、加强大数据治税宣传 |
二、树立“以数治税”思维 |
三、统一风险管理部门工作机制 |
四、加强大数据人才队伍建设 |
参考文献 |
致谢 |
(5)砚山县税务局税收专业化管理改革研究(论文提纲范文)
摘要 |
ABSTRACT |
绪论 |
一、选题背景及研究意义 |
(一)选题的背景 |
(二)选题的意义 |
二、国内外相关研究动态及文献综述 |
(一)国外研究现状 |
(二)国内研究现状 |
三、研究方法和技术路线 |
(一)研究方法 |
(二)技术路线 |
第一章 税收专业化管理概述和理论基础 |
第一节 税收专业化管理概述 |
一、核心概念 |
二、税收管理的发展历程 |
三、税收专业化管理的特点 |
第二节 理论基础 |
一、新公共管理理论 |
二、分工理论 |
三、扁平化理论 |
第二章 砚山县税务局税收专业化管理改革试行概况 |
第一节 砚山县税务局基本情况简介 |
一、机构设置情况 |
二、人员构成情况 |
三、税收收入情况和税源分布概况 |
第二节 砚山县税务局税收专业化管理改革背景与目的 |
一、税收专业化管理改革的背景 |
二、税收专业化管理改革的目的 |
第三节 砚山县税务局税收专业化管理改革的具体做法 |
一、税源分类管理专业化方面 |
二、人力资源配置专业化方面 |
三、征管程序专业化方面 |
四、纳税服务专业化方面 |
第三章 砚山县税务局税收专业化管理改革实证调查 |
第一节 问卷调查研究与分析 |
一、以纳税人为研究对象的问卷调查与分析 |
二、以税务干部为研究对象的问卷调查与分析 |
第二节 以税务干部为研究对象的访谈 |
一、访谈对象的选取 |
二、访谈情况分析 |
第三节 金三系统纳税人申报数据整理分析 |
一、实际入库数额环比分析(2020年3—10 月) |
二、实际入库数额同比分析(2016 年—2020 年) |
三、改革前后月末逾期未申报罚款户数对比分析 |
第四章 砚山县税务局税收专业化管理改革评价分析 |
第一节 砚山县税务局税收专业化管理改革的成效 |
一、纳税服务水平有效提升 |
二、税务干部更为专业化 |
三、有效降低征纳风险,减少征纳成本 |
四、管理层级减少,人员配置优化 |
五、纳税遵从度大幅提高 |
第二节 砚山县税务局税收专业化管理改革存在问题及分析 |
一、税源分类管理专业化方面 |
二、人力资源配置专业化方面 |
三、征管程序专业化方面 |
四、纳税服务专业化方面 |
第五章 完善砚山县税务局税收专业化管理的对策 |
第一节 强化税源管理团队,建设专业化人才库 |
一、强化税源管理团队 |
二、建设专业化人才库 |
第二节 进一步完善征管程序及绩效奖惩机制 |
一、完善征管程序 |
二、建立税收专业化管理分工协作制度 |
三、发挥绩效考评作用及完善奖惩机制 |
第三节 加强纳税服务一体化和信息化建设 |
一、加强纳税服务一体化建设 |
二、充分发挥信息化支撑作用 |
结语 |
参考文献 |
附录 |
致谢 |
(6)大数据背景下税收信息化问题研究 ——以山东省S市税务局为例(论文提纲范文)
摘要 |
abstract |
第1章 绪论 |
1.1 研究背景和研究意义 |
1.1.1 研究背景 |
1.1.2 研究意义 |
1.2 国内外研究现状 |
1.2.1 国外研究现状 |
1.2.2 国内研究现状 |
1.2.3 简要述评 |
1.3 研究思路与研究方法 |
1.3.1 研究思路 |
1.3.2 研究方法 |
1.4 研究内容 |
1.5 研究创新与不足 |
1.5.1 本文的创新点 |
1.5.2 本文的不足 |
第2章 相关概念和理论基础 |
2.1 相关概念界定 |
2.1.1 大数据 |
2.1.2 税收信息化 |
2.2 相关理论基础 |
2.2.1 信息不对称理论 |
2.2.2 流程再造理论 |
2.2.3 信息管理理论 |
2.2.4 风险管理理论 |
小结 |
第3章 大数据背景下我国税收信息化概况 |
3.1 大数据背景下我国税收信息化的发展 |
3.1.1 我国税收信息化的发展历程 |
3.1.2 大数据对税收信息化的影响 |
3.2 我国税收信息化的发展成效 |
3.2.1 稳步推进应用系统建设 |
3.2.2 信息应用水平不断提高 |
3.2.3 税收信息化建设硬件配置基本完善 |
3.2.4 金税工程建设日渐完善 |
3.3 我国税收信息化发展存在的问题 |
3.3.1 区域发展失衡 |
3.3.2 缺乏税收信息化专业人才 |
3.3.3 税收信息安全存在风险和漏洞 |
3.3.4 税收法制建设相对落后 |
3.3.5 征纳双方存在信息不对称的现象 |
3.3.6 系统平台存在运行不稳定现象 |
小结 |
第4章 大数据背景下S市税收信息化调查分析 |
4.1 S市税收信息化的发展情况 |
4.1.1 S市税收信息化的发展阶段 |
4.1.2 S市税收信息化建设的必要性 |
4.2 S市税收信息化建设的现状调查 |
4.2.1 问卷调查简介及步骤 |
4.2.2 问卷调查内容分析 |
4.2.3 S市税收信息化建设的成绩与不足 |
4.3 与全国税收信息化发展进程的比较分析 |
小结 |
第5章 大数据背景下税收信息化的国际经验 |
5.1 国外税收信息化建设的经验 |
5.1.1 澳大利亚的税收信息化建设经验 |
5.1.2 韩国的税收信息化建设经验 |
5.1.3 美国的税收信息化建设经验 |
5.2 国外的大数据管税对我国的启示 |
5.2.1 注重电子税务平台和系统建设 |
5.2.2 加强提炼可用信息和数据分析能力 |
5.2.3 加强信息安全治理和隐私权保护 |
5.2.4 运用整体政府理论推进税务建设 |
5.2.5 完善税务代理制度 |
5.2.6 加强大数据技术的跨国合作 |
小结 |
第6章 大数据背景下推进我国税收信息化的措施 |
6.1 树立大数据思维和加强数据治理 |
6.1.1 强化智能办税理念 |
6.1.2 拓宽数据获取渠道和集中涉税数据 |
6.1.3 建立数据共享机制 |
6.1.4 搭建电子税务局管理平台 |
6.2 改革税务组织架构和优化人才队伍 |
6.2.1 构建大数据下扁平化组织 |
6.2.2 推进税收业务流程再造 |
6.2.3 加强专业化人才建设 |
6.2.4 优化人员结构配置 |
6.3 依法保障信息数据安全 |
6.3.1 明确大数据背景下信息化治理对象 |
6.3.2 完善信息安全法制建设 |
6.3.3 软硬件建设共同着力 |
6.4 构建大数据背景下税收信息化新体系 |
6.4.1 以科学和统一的决策引导工作 |
6.4.2 以纳税服务把握信息化建设方向 |
6.4.3 实施数据治税的新征管模式 |
小结 |
第7章 结论与展望 |
参考文献 |
附录 A 大数据背景下S市税收信息化建设调查问卷 |
致谢 |
(7)大数据背景下基层税务局税收风险管理研究 ——以N县税务局为例(论文提纲范文)
摘要 |
abstract |
第1章 绪论 |
1.1 研究背景及意义 |
1.1.1 研究背景 |
1.1.2 研究意义 |
1.2 国内外文献综述 |
1.2.1 国外文献综述 |
1.2.2 国内文献综述 |
1.2.3 总体评价 |
1.3 研究内容与方法 |
1.3.1 研究内容 |
1.3.2 研究方法 |
1.4 研究框架 |
1.5 创新点与不足之处 |
第2章 相关概念与理论基础 |
2.1 相关概念 |
2.1.1 基层税务局 |
2.1.2 税收风险与税收风险管理 |
2.1.3 大数据 |
2.2 理论基础 |
2.2.1 风险管理理论 |
2.2.2 信息不对称理论 |
2.2.3 纳税遵从理论 |
2.3 基本理论对税收风险管理的作用机制 |
2.4 本章小结 |
第3章 我国基层税务局税收风险管理的现状分析 |
3.1 基层税务局税收风险的表现形式 |
3.1.1 税收执法风险 |
3.1.2 税收制度性风险 |
3.1.3 税收流失风险 |
3.1.4 税收成本风险 |
3.1.5 税收安全风险 |
3.1.6 税收侵权风险 |
3.1.7 税收廉洁风险 |
3.2 大数据背景下基层税务局税收风险管理的现状 |
3.2.1 基本政策与管理机制 |
3.2.2 大数据在基层税务局税收风险管理中的应用现状 |
3.2.3 基层税务局税收风险管理取得的成效 |
3.2.4 基层税务局税收风险管理存在问题 |
3.2.5 基层税务局税收风险管理问题的成因 |
3.3 本章小结 |
第4章 基层税务局税收风险管理的个案分析:以N县税务局为例 |
4.1 N县税务局及税收风险管理基本情况 |
4.1.1 N县税务局基本情况 |
4.1.2 N县税务局风险管理架构情况 |
4.2 大数据在N县税务局税收风险管理中的应用情况 |
4.2.1 具体应用 |
4.2.2 大数据背景下N县税务局税收风险管理的成效 |
4.3 N县税务局税收风险管理的调查问卷统计与分析 |
4.3.1 问卷设计与统计 |
4.3.2 N县税务局税收风险管理存在问题 |
4.3.3 N县税务局税收风险管理存在问题的成因分析 |
4.4 本章小结 |
第5章 其他省市区税收风险管理的经验与借鉴 |
5.1 税收风险管理经验 |
5.1.1 福建省经验 |
5.1.2 浙江省经验 |
5.1.3 大连市经验 |
5.1.4 深圳市经验 |
5.1.5 杭州市经验 |
5.2 税收风险管理经验借鉴 |
5.3 本章小结 |
第6章 提高基层税务局税收风险管理能力的对策 |
6.1 健全税收风险管理相关制度 |
6.2 构建“大数据”背景下“互联互通”的税收数据平台 |
6.3 提高大数据增值应用能力 |
6.4 完善风险识别指标体系及分析工具 |
6.5 本章小结 |
第7章 结论与展望 |
7.1 结论 |
7.2 展望 |
参考文献 |
致谢 |
附录 A 《N县税务局税收风险管理问题调查问卷》 |
(8)国有企业内部审计职能定位与升级路径(论文提纲范文)
0 引言 |
1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
1.1 职能定位模糊,业务层级较低 |
1.2 内部审计的权威性不够,没有形成一致的认同度 |
1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
2.1 细化审计职能定位,构建增值型审计业务体系 |
2.2 塑造内部审计形象,使增值型审计身份得到认同 |
2.3 扩大风险控制范围,提高增值型审计的风险管控能力 |
3 结束语 |
(9)基于分组分类管理的兰州市西固区税收征管模式优化研究(论文提纲范文)
中文摘要 |
Abstract |
第一章 绪论 |
1.1 研究背景与意义 |
1.1.1 研究背景 |
1.1.2 研究意义 |
1.2 国内外研究现状 |
1.2.1 关于税收征管模式的研究现状 |
1.2.2 关于税收管理员制度的研究现状 |
1.2.3 关于信息管税的研究现状 |
1.2.4 关于税收风险管理的研究现状 |
1.3 研究内容和研究思路 |
1.3.1 研究内容 |
1.3.2 研究思路 |
1.4 研究方法 |
1.5 研究的创新和不足 |
1.5.1 本文的创新之处 |
1.5.2 本文的不足之处 |
第二章 基本概念和理论基础 |
2.1 基本概念 |
2.1.1 税收征管 |
2.1.2 税收征管模式 |
2.1.3 分组分类管理 |
2.2 理论基础 |
2.2.1 差异化管理理论 |
2.2.2 流程再造理论 |
2.2.3 理论分析框架 |
第三章 访谈调研情况分析 |
3.1 访谈对象基本情况 |
3.2 访谈内容分析 |
3.2.1 对税收征管模式改革采取的措施和效能分析 |
3.2.2 对税收征管模式改革中存在的问题及成因分析 |
3.2.3 优化税收征管模式的意见和建议分析 |
3.2.4 对基于分组分类管理的税收征管模式的总体评价 |
3.3 分析总结 |
第四章 问卷调查情况分析 |
4.1 研究对象 |
4.2 研究假设 |
4.3 问卷调查 |
4.3.1 问卷调查目的 |
4.3.2 问卷调查的主要内容 |
4.3.3 问卷的理论假设 |
4.3.4 理论分析框架 |
4.3.5 样本选择与问卷发放 |
4.3.6 信度和效度检验 |
4.4 实证分析 |
4.4.1 描述性统计分析 |
4.4.2 相关性分析 |
4.4.3 回归分析 |
4.4.4 假设的验证结果及分析 |
第五章 研究结论 |
5.1 岗位配置有待进一步整合 |
5.2 队伍建设有待进一步优化 |
5.3 信息管税有待进一步健全 |
5.4 风险管理有待进一步强化 |
第六章 对策建议 |
6.1 厘清岗责事项,合理配置工作量 |
6.1.1 严格落实分岗分责 |
6.1.2 建立定期反馈调整机制 |
6.2 优化人力资源配置,提高人才队伍质量 |
6.2.1 统筹协调人力资源在全局的合理配置 |
6.2.2 统筹协调人力资源在团队中的合理配置 |
6.2.3 分类开展岗位分类学习和培训 |
6.3 加强数据质量管理,推动涉税信息内外整合和共享 |
6.3.1 提高“数据管理”重视程度 |
6.3.2 对内实行集约化数据处理 |
6.3.3 对外建立数据管理联动机制 |
6.4 构建机制促进纳税遵从,以数控税提升风险管理效能 |
6.4.1 “评议+培训”突显风险管理优势 |
6.4.2 “信用+数据”提升风险管理质效 |
6.4.3 “走出去”+“请进来”促进纳税遵从 |
参考文献 |
附录A 甘肃省兰州市西固区税收征管模式改革成效影响因素调查问卷(纳税人) |
附录B 甘肃省兰州市西固区税务局关于分组分类管理的税收征管模式改革影响因素访谈提纲(税务人员) |
致谢 |
作者简介 |
(10)大数据背景下Z市税收风险管理分析(论文提纲范文)
摘要 |
abstract |
1 绪论 |
1.1 选题背景及研究意义 |
1.1.1 选题背景 |
1.1.2 研究意义 |
1.2 国内外研究动态 |
1.2.1 国外研究现状 |
1.2.2 国内研究现状 |
1.3 研究内容和研究方法 |
1.3.1 研究内容 |
1.3.2 研究方法 |
1.4 创新与不足 |
1.4.1 创新之处 |
1.4.2 不足之处 |
2 大数据与税收风险管理的相关概念及理论基础 |
2.1 相关概念 |
2.1.1 大数据的概念及特征 |
2.1.2 税收大数据的概念及种类 |
2.1.3 税收风险管理的概念及原则 |
2.2 大数据税收风险管理的理论基础 |
2.2.1 信息不对称理论 |
2.2.2 纳税遵从风险管理理论 |
2.2.3 风险管理理论 |
2.3 大数据应用于税收风险管理的现实意义和面临的挑战 |
2.3.1 大数据背景下税收风险管理的现实意义 |
2.3.2 大数据背景下税收风险管理面临的挑战 |
3 大数据应用于Z市税收风险管理的基本情况 |
3.1 Z市税务局依托大数据进行税收风险管理情况 |
3.1.1 优化风险任务扎口统筹 |
3.1.2 加强第三方数据采集挖掘 |
3.1.3 实施风险差别化应对 |
3.1.4 强化特殊行业风险管控 |
3.1.5 引导大企业集团风险内控 |
3.1.6 强化风险应对监督保障 |
3.2 Z市运用大数据进行税收风险管理的流程 |
3.2.1 目标规划 |
3.2.2 数据采集 |
3.2.3 风险识别 |
3.2.4 等级排序 |
3.2.5 扎口推送 |
3.2.6 风险应对 |
3.2.7 监控评价 |
3.3 Z市税务局运用大数据进行税收风险管理的实例分析 |
4 大数据背景下Z市税收风险管理中存在的问题及原因分析 |
4.1 涉税数据获取数量和质量不足 |
4.1.1 涉税数据获取数量方面 |
4.1.2 涉税数据获取质量方面 |
4.2 大数据税收风险处理能力不强 |
4.2.1 大数据税收风险平台不完善 |
4.2.2 大数据税收风险任务缺乏有效统筹 |
4.2.3 大数据税收风险任务有效性不强 |
4.3 大数据分析利用不充分 |
4.3.1 非结构化数据利用不足 |
4.3.2 数据分析效率较低 |
4.4 人力资源配置存在不足 |
4.4.1 人员年龄结构不科学 |
4.4.2 专业人才缺乏 |
4.5 数据安全难以保障 |
4.5.1 网络安全防护能力有待加强 |
4.5.2 计算机终端安全还需进一步加强 |
5 大数据背景下对Z市提升税收风险管理水平的建议 |
5.1 进一步拓宽数据深度广度 |
5.1.1 扩充涉税数据的数量 |
5.1.2 提高涉税数据的质量 |
5.2 构建大数据综合分析应用平台 |
5.2.1 打造数据采集中心 |
5.2.2 构建数据分析中心 |
5.2.3 建立风险管理中心 |
5.2.4 搭建政府机关信息交换平台 |
5.3 建立健全大数据税收风险分析体系 |
5.3.1 建立和完善大数据税收征管目标和流程 |
5.3.2 建立与大数据相适应的大数据管理体系 |
5.3.3 完善岗责匹配的绩效考核体系 |
5.4 提升大数据税收风险任务的有效性 |
5.4.1 加强风险任务的数据支撑 |
5.4.2 实行风险任务应对标准化管理 |
5.4.3 加强税收风险任务的统筹与协作 |
5.5 优化税收风险管理岗位人力资源配置 |
5.5.1 合理进行人员配置 |
5.5.2 加大教育培训力度 |
5.5.3 完善人才队伍结构和体系 |
5.6 保障大数据信息安全 |
5.6.1 探索构建数据安全架构 |
5.6.2 定期开展信息安全自查和数据备份 |
5.6.3 严格把控数据资产管理和接口管理 |
6 结语 |
参考文献 |
作者简历 |
致谢 |
学位论文数据集 |
四、税收计算机管理系统应用的几点建议(论文参考文献)
- [1]大数据背景下W市税收风险管理研究[D]. 袁逸锋. 安徽财经大学, 2021(10)
- [2]基层税务局税源管理存在的问题及优化策略研究 ——以云南省F县为例[D]. 苏振武. 云南财经大学, 2021(09)
- [3]F市税务稽查信息化建设研究[D]. 黄雅勍. 江西财经大学, 2021(10)
- [4]大数据背景下税收风险管理研究[D]. 尹华宇. 安徽财经大学, 2021(10)
- [5]砚山县税务局税收专业化管理改革研究[D]. 张为婕. 云南财经大学, 2021(09)
- [6]大数据背景下税收信息化问题研究 ——以山东省S市税务局为例[D]. 何冰洁. 山东财经大学, 2021(12)
- [7]大数据背景下基层税务局税收风险管理研究 ——以N县税务局为例[D]. 张华勋. 山东财经大学, 2021(12)
- [8]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [9]基于分组分类管理的兰州市西固区税收征管模式优化研究[D]. 陈俞冰. 兰州大学, 2021(12)
- [10]大数据背景下Z市税收风险管理分析[D]. 王晓宇. 山东科技大学, 2020(05)